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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)退回以前年度企業(yè)所得稅應(yīng)該怎樣做分錄？
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你好，借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)。
借應(yīng)交稅費(fèi)貸以前年度損益調(diào)整。
借以前年度損益調(diào)整貸，未分配利潤(rùn)。
2023 07/11 11:49
84784980 
2023 07/11 13:16
以前年度損益調(diào)整不是先結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)，年末再?gòu)谋灸昀麧?rùn)結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)嗎？
玲老師 
2023 07/11 13:20
不用的，因?yàn)榭缒甓攘?，直接結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)。
84784980
2023 07/11 13:24
就在退回稅費(fèi)當(dāng)月就結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)嗎？
玲老師
2023 07/11 13:25
是的，就是這個(gè)意思，就是這樣操作。
84784980
2023 07/11 13:31
是財(cái)務(wù)軟件自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)的還是要主動(dòng)填寫(xiě)分錄結(jié)轉(zhuǎn)的？
玲老師
2023 07/11 13:49
這筆結(jié)轉(zhuǎn)的分錄需要自己寫(xiě)憑證。
84784980
2023 07/11 14:04
結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)這筆分錄不做，讓其先自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)，再到年末時(shí)由本年利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)，這樣行不行？
玲老師
2023 07/11 14:06
那是錯(cuò)誤的，正確的分錄是我為你寫(xiě)的。
84784980
2023 07/11 14:15
如果照我剛才說(shuō)的那樣去做的話，會(huì)造成什么后果呢？
玲老師
2023 07/11 14:27
那您就影響本年的利潤(rùn)了，是錯(cuò)誤的。
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