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老師好，我想問下我上個月簡易計稅沖紅后金額是負數(shù)，然后我一般計稅的開票金額是10萬，這個月我申報后記賬怎么做呢？
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借應收賬款負數(shù)
貸主營業(yè)務收入負數(shù)，
應交稅費簡易計稅負數(shù)。
借應收賬款，
貸主營業(yè)務收入，
應交稅費、應交增值稅銷項。
2023 07/11 10:48
84785042 
2023 07/11 10:50
沖紅分錄我是做了，現(xiàn)在到交稅分錄，實際繳納的是未交增值稅部分減掉簡易計稅負數(shù)部分，繳納分錄怎么做？
郭老師 
2023 07/11 10:54
借應交稅費、應交增值稅轉出未交增值稅
貸應交稅費未交增值稅
借應交稅費未交增值稅
貸應交稅費簡易計稅
貸銀行存款。
84785042
2023 07/11 10:55
這個簡易計稅是正的還是負的？正數(shù)分錄不平，負的簡易計稅余額對不上
郭老師
2023 07/11 11:01
第一個是負數(shù)，第二個是正數(shù)。
郭老師
2023 07/11 11:01
絕對能對得上，第一個是借方余額，第二個是貸方余額，怎么會對不上？
郭老師
2023 07/11 11:01
你再仔細看一下的。
84785042
2023 07/11 11:13
實際稅款一般計稅100000元
簡易計稅-5000元
我當月需要繳納95000元
那我借:應交稅費—未交增值稅100000
應交稅費——簡易計稅 -5000
貸:銀行存款95000
這是分錄，但是我沖紅分錄的時候簡易計稅在貸方負數(shù)，最后余額對不上的
郭老師
2023 07/11 11:14
借銀行負
貸主營業(yè)務收入負數(shù)
應交稅費簡易計稅-5000。
郭老師
2023 07/11 11:15
現(xiàn)在是在借方余額，這個明白吧，第一步能看懂吧，第二步交納的時候，
借應交稅費未交增值稅，
貸應交稅費簡易計稅5000，
銀行存款
怎么不平。
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