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23年4月份做22年匯算清繳，收到退稅，怎么做分錄
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你好，23年4月份做22年匯算清繳，收到退稅
借：銀行存款，貸：應交稅費—企業(yè)所得稅
借：應交稅費—企業(yè)所得稅，貸：以前年度損益調整
借：以前年度損益調整，貸：利潤分配—未分配利潤
2023 07/07 15:54
84785014 
2023 07/07 15:56
現在小企業(yè)會計準則不用以前年度損益調整了，還能用嗎
鄒老師 
2023 07/07 15:58
你好，小企業(yè)會計準則，分錄是?
借：銀行存款，貸：應交稅費—企業(yè)所得稅
借：應交稅費—企業(yè)所得稅，貸：利潤分配—未分配利潤
小企業(yè)會計準則，不能用??以前年度損益調整? 科目??
84785014
2023 07/07 16:10
這樣做的話利潤表上不體現，資產負債表上體現，最終是利潤表和資產負債表上未分配利潤不一致，這個有影響嗎
鄒老師
2023 07/07 16:11
你好，發(fā)生了這個業(yè)務的情況下，資產負債表和利潤表的關系是
未分配利潤期末數=未分配利潤期初數+凈利潤本年累計+退回的所得稅?
84785014
2023 07/07 16:12
意思是不一致也沒有影響是吧
鄒老師
2023 07/07 16:13
你好，符合上述關系，就可以的
84785014
2023 07/07 16:13
好的，謝謝老師
鄒老師
2023 07/07 16:14
祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以評價，謝謝。
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