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老師你好！公司是一般納稅人，假如第一季度申報企業(yè)所得稅利潤-3W，不用繳。第二季度申報 1-6月的合計利潤是+5W 正常實際應(yīng)該按5W繳企業(yè)所得稅，但2022年匯算清繳虧了12W.這種情況是不是可以彌補虧損不繳呢。如果不繳那6月份要不要計提所得稅費用呢？
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同學(xué)你好
這個要計提的
2023 07/06 15:39
樸老師 
2023 07/06 15:39
虧損的才不用計提的
彌補虧損之后沒有利潤了也不用計提
84784962 
2023 07/06 15:53
那就是第一季度虧損不用計提，第二季度合計利潤是5W,但以前年度虧損12W,先彌補虧損。那是不是也不用計提。這樣理解對嗎？
樸老師
2023 07/06 15:57
同學(xué)你好
對的
先彌補虧損
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