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老師你好,我單位工會(huì)給員工發(fā)放購物卡1200,收取員工工會(huì)會(huì)費(fèi)480。怎么記賬

84784974| 提问时间:2023 07/05 10:31
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鄒老師
金牌答疑老师
职称:注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 單位工會(huì)給員工發(fā)放購物卡1200 借:管理費(fèi)用等科目 ??, ??????貸:應(yīng)付職工薪酬—福利費(fèi) 借:應(yīng)付職工薪酬—福利費(fèi) , ????貸:銀行存款等科目?? 收取員工工會(huì)會(huì)費(fèi)480,是需要繳納給上級(jí)單位??
2023 07/05 10:52
84784974
2023 07/05 10:55
是交到單位。我做的是,借主營業(yè)務(wù)成本-福利費(fèi)720,貸應(yīng)付職工薪酬-工會(huì)經(jīng)費(fèi)720,借應(yīng)付職工薪酬工會(huì)經(jīng)費(fèi)720,貸其他應(yīng)收款480,貸銀行存款1200。老師,這樣對(duì)不
鄒老師
2023 07/05 10:57
你好,交到單位,就不需要再交出去了??
84784974
2023 07/05 10:57
不交出去
鄒老師
2023 07/05 10:58
你好,那應(yīng)當(dāng)做之前福利費(fèi)的相反分錄?
84784974
2023 07/05 10:58
老師,正確的分錄怎么做
鄒老師
2023 07/05 10:59
你好 借:銀行存款,貸:應(yīng)付職工薪酬—福利費(fèi) 借:應(yīng)付職工薪酬—福利費(fèi),貸:管理費(fèi)用?
84784974
2023 07/05 11:01
老師不理解,為什么要反向做
鄒老師
2023 07/05 11:03
你好,因?yàn)檫@個(gè)就需要沖銷之前工會(huì)組織發(fā)放的福利?
84784974
2023 07/05 11:07
我沒有計(jì)到福利費(fèi)啊,單位個(gè)人交的工會(huì)會(huì)費(fèi),我計(jì)的是借銀行存款480,貸其他應(yīng)收款480。實(shí)際發(fā)了1200,減去480。720計(jì)的應(yīng)付職工薪酬。480沖了其他應(yīng)收款
鄒老師
2023 07/05 11:08
你好,給員工發(fā)放購物卡1200,這個(gè)就是福利費(fèi)啊?
FAILED
84784974
2023 07/05 11:11
但是720是單位承擔(dān),480是個(gè)人承擔(dān)啊。就跟社保一樣,個(gè)人交的那部分沒有算到應(yīng)付職工薪酬里面吧
鄒老師
2023 07/05 11:12
你好,對(duì)于單位來說,那720的部分計(jì)入福利費(fèi),480的部分計(jì)入往來款就是了
84784974
2023 07/05 11:14
對(duì)啊,所以480我計(jì)的其他應(yīng)收款,最后沖了。
鄒老師
2023 07/05 11:14
(是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問嗎)
FAILED
84784974
2023 07/05 11:35
老師,那我做的分錄對(duì)著吧
鄒老師
2023 07/05 11:36
你好,不對(duì) 這個(gè)過程,是不會(huì)涉及成本的
FAILED
84784974
2023 07/05 11:44
那就是計(jì)管理費(fèi)用嗎,我們是駕校,給教練發(fā)的
鄒老師
2023 07/05 11:45
你好,按720計(jì)入費(fèi)用,480計(jì)入往來款就是了?
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