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問題已解決
老師，5月份的時候稅務(wù)讓暫估了收入，于是也暫估并預(yù)交了增值稅-銷項稅額，然后6月開票了，那先做相反分錄將暫估紅沖的時候，增值稅也需要一起紅沖嗎
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增值稅也要紅沖的，就是原來的分錄一模一樣金額用戶數(shù)。
2023 07/03 10:23
84785030 
2023 07/03 10:26
老師，原來分錄做相反分錄，也可以吧：借主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額，貸 應(yīng)收賬款
玲老師 
2023 07/03 10:34
可以的，這樣處理，可以的可以。
要是軟件做賬最好是用負數(shù)，因為怕收入在借方取不到數(shù)。
84785030
2023 07/03 15:14
好的，謝謝啦
玲老師
2023 07/03 15:16
?你好同學(xué)：
不客氣，祝你工作順利，感覺滿意的話，麻煩給個5星好評哦。禮貌用語，切勿回復(fù)！
84785030
2023 07/03 15:37
老師，還有個問題，一般納稅人，本月繳納5月未交增值稅時，有加計抵減，怎么做分錄呀，是： 借應(yīng)交稅費-未交增值稅13，貸銀行存款 、其他收益-加計抵減，這樣嗎
84785030
2023 07/03 15:37
5月加計抵減進項稅額沒做計提
玲老師
2023 07/03 15:40
不計提? ?交稅時直接抵扣??
84785030
2023 07/03 15:44
那貸方用其他收益，還是應(yīng)繳稅額-應(yīng)交增值稅-加計抵減進項稅額呀？如果用應(yīng)交稅費-加計抵減進項稅額，這個科目有余額是正常不用管吧，不用結(jié)轉(zhuǎn)吧？
玲老師
2023 07/03 15:54
你好，就是交稅的時候借未交增值稅貸其他收益，然后期末結(jié)轉(zhuǎn)損益就沒有了。
84785030
2023 07/03 16:07
老師，那其他收益，匯算清繳的時候要納稅調(diào)增繳稅嗎？
84785030
2023 07/03 16:08
其他收益是營業(yè)外收入吧，這樣的話就是要納稅調(diào)增吧
玲老師
2023 07/03 16:14
你好，這個不需要納稅調(diào)整的。
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