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請問老師，計提社保五險一金單位部分和個人部分怎么做分錄？繳納時又怎么做分錄呢？
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你好，只需要計提單位部分
借：管理費用等科目，貸：應(yīng)付職工薪酬—社保，公積金
繳納的時候
借：應(yīng)付職工薪酬—社保，公積金，其他應(yīng)收款（個人負擔(dān)部分），貸：銀行存款?
2023 07/01 10:37
84785029 
2023 07/01 10:47
我不明白，個人部分為什么借方是應(yīng)付職工薪酬
鄒老師 
2023 07/01 10:48
你好，單位部分，繳納的時候才是??應(yīng)付職工薪酬—社保，公積金（請仔細想看我回復(fù)的內(nèi)容）
84785029
2023 07/01 10:52
是的，老師，我知道后面要加個個人部分，我意思是沒明白，個人部分為什么也是用到應(yīng)付職工薪酬這個一級科目？
鄒老師
2023 07/01 10:53
你好，個人部分是通過?其他應(yīng)收款，而不是?應(yīng)付職工薪酬啊?
84785029
2023 07/01 10:54
不好意思，我看錯了，個人部分不用計提，直接是其他應(yīng)收款，然后貸銀存
鄒老師
2023 07/01 10:55
你好，繳納的時候，個人部分是這樣的?
84785029
2023 07/01 10:56
為什么我百度，有老師是，借，應(yīng)付職工薪酬-個人部分，貸其他應(yīng)收款？我沒看明白借方
鄒老師
2023 07/01 10:57
你好，繳納個人部分，是沒有這樣的分錄的
百度的東西，不一定都對，不要太迷信了
84785029
2023 07/01 10:59
好的，謝謝老師，所以我一直沒弄明白
鄒老師
2023 07/01 11:00
祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對我的回復(fù)及時予以評價，謝謝。
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