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老師，我想問下，為啥這里要貸:應交稅費-應交所得稅
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你好，是集體的企業(yè)所得稅嗎？
2023 06/30 18:05
84785019 
2023 06/30 18:06
是收到2022年匯算清繳 退稅的分錄
郭老師 
2023 06/30 18:07
你好，這個是紅沖計提的企業(yè)所得稅。
84785019
2023 06/30 18:07
(1)收到退稅款
借:: 銀行存款
貸:應交稅費--應交所得稅
(2)結轉
借:應交稅費--應交所得稅貸:以前年度損益調整同時將以前年度損益調整結轉到[末分配利潤
借: 以前年度損益調整
貸: 利潤分配--未分配利潤
是這樣寫分錄是嗎 ，不懂為啥這里要貸 應交稅費-應繳所得稅
郭老師
2023 06/30 18:08
你好，你支付的時候借應交稅費，企業(yè)所得稅，貸銀行存款，那你退回來不就得做相反的。
84785019
2023 06/30 18:09
我2022年沒有計提所得稅，當時是直接：借：所得稅費用 貸：應交稅費-應交所得稅 然后交錢的時候 借：應交稅費-應交所得稅 貸：銀行存款
郭老師
2023 06/30 18:10
你好，那退回來是不是得做相反的。
84785019
2023 06/30 18:13
我2022年沒有計提所得稅，當時是直接：借：所得稅費用 貸：應交稅費-應交所得稅 然后交錢的時候 借：應交稅費-應交所得稅 貸：銀行存款
郭老師
2023 06/30 18:17
第一個就是計題的
借所得稅費用貸應交稅費，應交所得稅，這個就是計提這個知道了吧，明白了吧。
84785019
2023 06/30 18:18
哦哦 知道了 謝謝
郭老師
2023 06/30 18:22
不用客氣，工作愉快
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