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企業(yè)所得稅預繳的時候，有暫估的成本，可以直接填在主營業(yè)務成本那欄嗎？
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你暫估的時候進入的是主營業(yè)務成本，那么就可以填在申報表的主營業(yè)務成本
2023 06/29 08:25
84784989 
2023 06/29 08:27
那填在主營業(yè)務成本的暫估，就只能用成本票來紅沖嘛？還是費用票也可以沖？
家權老師 
2023 06/29 08:29
你好暫估，不是虛假的暫估。要確定這個是成本就進入主營業(yè)務成本，是費用，就暫估成期間費用
84784989
2023 06/29 08:31
那我做分錄的時候，分錄暫估時候做的是借主營業(yè)務成本，貸應付賬款-暫估；成本票收回來之后，沖暫估做的是，借應付賬款-暫估，貸應付賬款-xx公司，這樣寫分錄合適嗎
家權老師
2023 06/29 08:34
是的就這樣處理，沒問題的
84784989
2023 06/29 08:36
那在做匯算清繳年報的時候，暫估還是直接填在主營業(yè)務成本或者費用那欄嗎
家權老師
2023 06/29 08:36
是的，需要填在主營業(yè)務成本或者費用欄
84784989
2023 06/29 08:39
但是昨天另一個老師說要填在納稅調(diào)整明細表里面，然后費用票可以沖成本票
家權老師
2023 06/29 08:42
你好，按我說的思路做，規(guī)范一點
84784989
2023 06/29 08:50
好的，老師，還有一個問題，就是如果是一般納稅人的話，暫估的時候是不是還要把進項稅算出來啊，沖暫估的時候，要是進項稅實際比暫估的少，是不是還要做進項稅轉(zhuǎn)出啊，這個進項稅轉(zhuǎn)出的話是轉(zhuǎn)出到哪里呢？要是實際的進項稅比暫估的多的話，又該怎么做呢
家權老師
2023 06/29 08:55
暫估的時候不需要考慮增值稅，按不含稅金額暫估
84784989
2023 06/29 09:05
那一般納稅人沖暫估的時候，是不是怎么做呢
家權老師
2023 06/29 09:06
你沖暫估的時候還是按照不含稅的金額
84784989
2023 06/29 09:50
那意思是，我做的時候比如暫估不含稅10萬，做的是借主營業(yè)務成本10萬，貸應付賬款-暫估10萬，然后我票回來了有進項，就先做借主營業(yè)務成本-10萬，貸應付賬款暫估-10萬，然后再做一筆正常的借主營業(yè)務成本，進項稅，貸應付賬款xx公司10萬？
家權老師
2023 06/29 10:01
發(fā)票到以后
借：應付賬款 -暫估 10萬 不含稅
? 應交稅費，增值稅進項稅
貸：應付賬款-供應商? 含稅價
84784989
2023 06/29 10:09
噢噢，好的，謝謝老師
家權老師
2023 06/29 10:12
不客氣，祝你工作順利
84784989
2023 06/29 10:23
老師，我再確認一下，小規(guī)模納稅人的話，就不用區(qū)分是不是含稅價了吧，直接價稅合計入賬就行是吧
家權老師
2023 06/29 10:30
是的，就是你說的那個意思
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