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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，請(qǐng)問(wèn)一下，高新企業(yè)增值稅加計(jì)抵減的比例是多少？另外，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出分錄怎么寫(xiě)？
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最近一年銷(xiāo)售收入小于5.000萬(wàn)元(含)的企業(yè)，比例不低于5%;
最近一年銷(xiāo)售收入在5.000萬(wàn)元至2億元(含)的企業(yè)，比例不低于4%;
最近一年銷(xiāo)售收入在2億元以上的企業(yè)，比例不低于3%。其中，企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)發(fā)生的研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用總額占全部研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用總額的比例不低于60%
2023 06/25 15:52
84785035 
2023 06/25 16:07
請(qǐng)問(wèn)5%的計(jì)算基數(shù)是什么
樸老師 
2023 06/25 16:17
同學(xué)你好
這個(gè)就是增值稅
樸老師
2023 06/25 16:17
?計(jì)提加計(jì)抵減額：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——增值稅加計(jì)抵減，貸：其他收益/營(yíng)業(yè)外收入；申報(bào)繳納增值稅抵減加計(jì)抵減額：借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅，貸：銀行存款應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——增值稅加計(jì)抵減，當(dāng)月不足抵減的，結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。
84785035
2023 06/25 16:29
老師，您是說(shuō)，銷(xiāo)項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)=20萬(wàn)，然后用20萬(wàn)*5%去計(jì)稅抵減數(shù)，再用銷(xiāo)項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)減抵減數(shù)，附加稅另算，是這樣嗎？
樸老師
2023 06/25 16:38
對(duì)的
是這樣計(jì)算的
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