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月底需結轉哪些分錄
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你好！
1.結轉各項收入、利得類科目借：主營業(yè)務收入其他業(yè)務收入公允價值變動損益貸：本年利潤2.結轉各項費用、損失類科目借：本年利潤貸：主營業(yè)務成本其他業(yè)務成本稅金及附加銷售費用管理費用財務費用計月末結轉利潤之前，要檢查當月業(yè)務是否都已入賬，無形資產攤銷、長期待攤費用攤銷、固定資產折舊、制造費用分配，主營業(yè)務成本是否結轉等、除結轉損益以外的業(yè)務都做完后，開始結轉損益(利潤)。收入類損益科目從借方轉入本年利潤貸方，借：主營業(yè)務收入、其他業(yè)務收入、投資收益等，貸：本年利潤。費用類損益科目貸貸方轉入本年利潤的借方，借：本年利潤，貸：主營業(yè)務成本、其他業(yè)務成本、管理費用、銷售費用、財務費用、所得稅等。所以損益類科目結轉完畢后，損益類科目無余額。
2月末損益結轉的會計分錄
1、結轉各項收入借：主營業(yè)務收入/其他業(yè)務收入/營業(yè)外收入貸：本年利潤2、期間費用的結轉借：本年利潤貸：管理費用/銷售費用/財務費用3、成本支出的結轉借：本年利潤貸：主營業(yè)務成本/其他業(yè)務支出/營業(yè)外支出4、稅金的結轉借：本年利潤貸：營業(yè)稅金及附加/所得稅費用5、年末結轉，利潤虧損結轉借：利潤分配--未分配利潤貸：本年利潤
2023 06/25 14:46
84784970 
2023 06/25 15:00
一般納稅人增值稅還結轉嗎？月底增值稅的業(yè)務怎么做分錄
宋生老師 
2023 06/25 15:01
你好，
1．月份終了，將當月應交未交增值稅額從“應交稅費——應交增值稅”科目轉入“未交增值稅”科目。
借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸：應交稅費——未交增值稅
2．月份終了，將當月多交的增值稅額自“應交稅費——應交增值稅”科目轉入“未交增值稅”科目。
借：應交稅費——未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅（轉出多交增值稅）
3．月份終了，將當月預繳的增值稅額自“應交稅費——預交增值稅”科目轉入“未交增值稅”科目
借：應交稅費——未交增值稅
貸：應交稅費——預交增值稅
4．當月交納以前期間未交的增值稅額
借：應交稅費——未交增值稅
貸：銀行存款
84784970
2023 06/25 15:13
一般納稅人月底要做增值稅分錄，得先先計算出增值稅來，是銷項減進項得的數(shù)嗎？算出應交增值稅后再做你說的轉出未交的增值稅
宋生老師
2023 06/25 15:13
你好！是的，就是只看最終要交多少，就按要交的金額，做第一個分錄
84784970
2023 06/25 15:38
一般納稅人的增值稅是得先算出來數(shù)，假如月底銷項稅-進項稅=1000元，那月底做分錄怎么做？
宋生老師
2023 06/25 15:39
你好！是的，就是這樣。
借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）1000
貸：應交稅費——未交增值稅 1000
84784970
2023 06/25 15:42
這個增值稅月底不用結轉吧
宋生老師
2023 06/25 15:43
你好就在月底做上面這個分錄就好了。
84784970
2023 06/25 15:58
你幫忙看下我的生產成本和制造費設置的科目對嗎？
84784970
2023 06/25 16:00
我們是生產鈑金的企業(yè)，主要的原材料是鋼板和鋼管，鈑金焊接完了需要噴粉末，然后組裝起來。我把粉末作為原材料中的輔助材料，這樣對嗎？
宋生老師
2023 06/25 16:00
你好，可以的，可以這樣設置的。
84784970
2023 06/25 16:14
制造費用下面二級科目我分基本車間和噴涂車間 我們公司銷售給別的公司鈑金時一般都是先拿出庫單去送貨，對方收到貨入庫，兩個月結次款，每個月結束了下月初或中旬對賬，對完賬開發(fā)票，然后再等客戶打款。
假如今天銷售給客戶鈑金5萬元，發(fā)票沒收到，貨已發(fā)出，對方已入庫，款未收到，這種的怎么做分錄？
宋生老師
2023 06/25 16:15
你好！正規(guī)的做法，就是你們自己確認收入，借應收賬款 貸主營業(yè)務收入 應交稅費
84784970
2023 06/25 16:18
我們發(fā)的鈑金有時對賬時價格經常改動
宋生老師
2023 06/25 16:19
你好！按結算金額來
84784970
2023 06/25 16:23
當天發(fā)貨時不知道將來結算時是具體的多少錢，只是有個大體數(shù)，一對賬有時給對方便宜了，有時貴一點，但有個約定的數(shù)。 當天發(fā)貨分錄怎么做
宋生老師
2023 06/25 16:24
你好！如果還不能確定的時候，先不確認收入。
借發(fā)出商品 貸庫存商品
84784970
2023 06/25 16:38
發(fā)出商品和庫存商品下面設二級科目好嗎？如果產品型號多的話？
宋生老師
2023 06/25 16:40
你好！這個企業(yè)自己定，可以按型號來。
84784970
2023 06/25 16:53
這個發(fā)出商品科目是按實際成本計算法下還是計劃成本核算發(fā)下。
宋生老師
2023 06/25 16:54
你好！其實都可以，只是如果是計劃成本，以后還得調，多一步而已
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