問(wèn)題已解決

老師，這個(gè)遞延所得稅余額，以2013年為例，他的暫時(shí)性差異是800，怎么知道其中400用的是12.5%稅率，另外400用的是25%的稅率呢？

84784963| 提問(wèn)時(shí)間：2023 06/24 20:19
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同學(xué)你好，看圖示，2016年差異開(kāi)始減少，從1200下降為800.所以是減少了400.到了2017年，減少800，變成了0.其中400來(lái)自于2013年，400來(lái)自于2014年，所以這樣可以看出，最開(kāi)始的800一半在2016年，一半在2017年找回。
2023 06/24 20:22
84784963
2023 06/24 21:53
那為什么從15年到16年下降了400，這400就一定是13年產(chǎn)生的差異呢？
鋒利老師
2023 06/24 21:55
同學(xué)思考的有理，很多同學(xué)也有這個(gè)疑問(wèn)，雖然書(shū)上沒(méi)有明確表示是這樣，但是題目都是這樣處理的，有點(diǎn)先進(jìn)先出的感覺(jué)。
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