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增值稅抵欠，抵了滯納金的分錄這么寫
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借營業(yè)外支出。應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)
2023 06/21 16:51
84785040 
2023 06/21 16:52
貸方三級明細(xì)科目是什么
venus老師 
2023 06/21 17:01
是用進(jìn)項(xiàng)稅額抵欠的，三級是進(jìn)項(xiàng)稅額
84785040
2023 06/21 17:03
但是借方那個(gè)營業(yè)外支出之前沒有計(jì)提，是不是要計(jì)提了這里才能沖，那計(jì)提滯納金的貸方又應(yīng)該寫什么呢
venus老師
2023 06/21 17:04
滯納金是直接計(jì)入營業(yè)外支出
84785040
2023 06/21 17:05
就是不用計(jì)提對吧，那我這里怎么沖呢
venus老師
2023 06/21 17:15
就是上面的分錄，同學(xué)
84785040
2023 06/21 17:18
不是，你的借方寫營業(yè)外支出，意思是增加，但是抵欠的時(shí)候應(yīng)該減少營業(yè)外支出啊
venus老師
2023 06/21 17:32
你好； 借營業(yè)外支出 -滯納金 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅。 原來進(jìn)項(xiàng)稅還是掛的這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅科目的話就這樣處理
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