問(wèn)題已解決

某酒廠為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)糧食白酒和啤酒。2020年5月至12月的業(yè)務(wù)如下：銷(xiāo)售糧食白酒50000斤，取得不含稅銷(xiāo)售額105000元；銷(xiāo)售甲類(lèi)啤酒150噸，每噸不含稅售價(jià)3050元。另外本年收取糧食白酒品牌使用費(fèi)4520元；本年銷(xiāo)售糧食白酒收取包裝物押金9360元，銷(xiāo)售啤酒收取包裝物押金1130元。2020年12月，該酒廠將銷(xiāo)售糧食白酒的包裝物押金中的3390元返還給購(gòu)貨方，其余包裝物押金不再返還。該酒廠2020年5-12月應(yīng)納的消費(fèi)稅為( )元。　　A.86250　B.92250　　C.85956.64　　D.86308

84784998| 提問(wèn)時(shí)間：2023 06/17 09:20
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暖暖老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
你好需要計(jì)算做好了發(fā)給你
2023 06/17 09:20
暖暖老師
2023 06/17 09:21
應(yīng)交消費(fèi)稅的計(jì)算是 105000*20%+150*250+50000*0.5+（4520+9360）/1.13*20%=85956.64
84784998
2023 06/17 09:28
甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，2021年2月接受某煙廠委托加工煙絲，甲企業(yè)自行提供煙葉的成本為35000元，代墊輔助材料成本2000元，發(fā)生加工支出4000元；甲企業(yè)當(dāng)月允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為320元。下列正確的是( D)。（煙絲成本利潤(rùn)率為5%)A.甲企業(yè)應(yīng)納增值稅640元，應(yīng)代收代繳消費(fèi)稅18450元B.甲企業(yè)應(yīng)納增值稅960元，應(yīng)代收代繳消費(fèi)稅17571.43元C.甲企業(yè)應(yīng)納增值稅680元，應(yīng)納消費(fèi)稅18450元D.甲企業(yè)應(yīng)納增值稅7675元，應(yīng)納消費(fèi)稅18450元
暖暖老師
2023 06/17 09:33
應(yīng)交增值稅（35000+2000+4000）*13%-320=5010 應(yīng)交消費(fèi)稅的計(jì)算 （35000+6000）/（1-30%）*30%=17571.43
84784998
2023 06/17 09:35
沒(méi)有這個(gè)答案選項(xiàng)
暖暖老師
2023 06/17 09:37
排除法選擇B但是這里增值稅沒(méi)看懂怎么算的
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