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1、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)是指企業(yè)投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)以外的所有交易和事項(xiàng) 。類似于你是一個(gè)制造業(yè)企業(yè)，你買進(jìn)原材料，賣出商品，這一系列應(yīng)收應(yīng)付產(chǎn)生的現(xiàn)金流就是企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的，就是企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)管理要發(fā)生的一些必要活動(dòng)。 2、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 投資活動(dòng)是指企業(yè)長(zhǎng)期資產(chǎn)的購(gòu)建和不包括在現(xiàn)金等價(jià)物范圍內(nèi)的投資及其處置活動(dòng)。長(zhǎng)期資產(chǎn)是指固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、在建工程、其他資產(chǎn)等持有期限在一年或一個(gè)正常周期以上的資產(chǎn)。類似于我是制造業(yè)我要日常經(jīng)營(yíng)，我得需要設(shè)備啊，那我就花1000萬(wàn)購(gòu)買設(shè)備購(gòu)買生產(chǎn)線，這些都屬于投資。 3、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 籌資活動(dòng)是指導(dǎo)致企業(yè)資本及債務(wù)規(guī)模和構(gòu)成發(fā)生變化的活動(dòng) 。這里所說(shuō)的資本，既包括實(shí)收資本（股本），也包括資本溢價(jià)（股本溢價(jià)）；這里所說(shuō)的債務(wù)，指對(duì)外舉債，包括向銀行借款、發(fā)行債券以及償還債務(wù)等。通常情況下，應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)等商業(yè)應(yīng)付款等屬于經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，不屬于籌資活動(dòng)。類似于我經(jīng)營(yíng)一個(gè)企業(yè)我沒(méi)有那么多的錢，我要取銀行借錢，或者對(duì)外發(fā)行債券取得資金，定期付給銀行或者債券持有人利息，這部分活動(dòng)就是籌資。 綜上企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)是主體，所有的籌資和投資都是圍繞企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)展開(kāi)的，這些籌資和投資都是為了確保企業(yè)的經(jīng)營(yíng)而發(fā)生的。

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