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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
所得稅放在財(cái)務(wù)報(bào)表中的費(fèi)用可以體現(xiàn)，咱們所得稅是要稅前抵扣的，不能在所得稅報(bào)表的費(fèi)用里體現(xiàn)，但是，這倆個(gè)表還要一致
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你好，在利潤(rùn)表的所得稅費(fèi)用里面體現(xiàn)他抵扣不了，沒(méi)法稅前扣除，但是他需要提現(xiàn)
2023 06/13 13:03
84785001 
2023 06/13 13:08
什么是體現(xiàn)，不理解，應(yīng)該怎么寫(xiě)分錄
郭老師 
2023 06/13 13:09
你好，體現(xiàn)就是顯示出來(lái)的意思。
郭老師
2023 06/13 13:09
借所得稅費(fèi)用，
貸、應(yīng)交稅費(fèi)，企業(yè)所得稅
84785001
2023 06/13 13:14
要是在利潤(rùn)表體現(xiàn)出來(lái)，現(xiàn)在稅務(wù)要求財(cái)務(wù)報(bào)表和所得銳報(bào)表一致，這體現(xiàn)出來(lái)就不一樣了
郭老師
2023 06/13 13:16
你好，你這個(gè)是年報(bào)還是預(yù)交？
84785001
2023 06/13 13:18
是預(yù)交，就是季度報(bào)表
84785001
2023 06/13 13:18
我知道匯算清繳可以不一樣
郭老師
2023 06/13 13:24
你好，那需要是一樣的，你在當(dāng)月計(jì)提利潤(rùn)表里面就會(huì)體現(xiàn)這一個(gè)。
84785001
2023 06/14 09:01
老師：我在去年的12月份沒(méi)有計(jì)提所得稅，所以，審計(jì)報(bào)告也沒(méi)有發(fā)現(xiàn)這個(gè)問(wèn)題，在一季度報(bào)表中我報(bào)表中就是利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債沒(méi)有對(duì)上，就是差的這個(gè)所得稅的錢(qián)，快7月份要做第二季度報(bào)表了，我應(yīng)該怎么去把賬調(diào)平
郭老師
2023 06/14 09:03
在第一季度的時(shí)候，你做了利潤(rùn)分配或者是以前年度損益調(diào)整嗎？
84785001
2023 06/14 09:08
當(dāng)時(shí)沒(méi)有覺(jué)察出錯(cuò)誤，就直接做的其他費(fèi)用里了，就是6月份才發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，我就把一季度的賬做了更改，做的會(huì)計(jì)分錄是：借：以前年度損益，貸：應(yīng)交稅費(fèi) 借：應(yīng)交稅費(fèi) 貸：銀行存款 借：非限定性凈資產(chǎn) 貸：以前年度損益調(diào)整
84785001
2023 06/14 09:10
這樣做的后果是我的資產(chǎn)負(fù)債表和業(yè)務(wù)活動(dòng)表不一致，中間差的就是我沒(méi)有計(jì)提的所得稅，我一季度就是這樣瘸腿報(bào)的，我想在6月份調(diào)賬，把分錄調(diào)平，我應(yīng)該怎么做
郭老師
2023 06/14 09:10
你好，你是民非組織嗎？如果是的話，借非限定性凈資產(chǎn)貸應(yīng)交稅費(fèi)，企業(yè)所得稅做這一個(gè)。
郭老師
2023 06/14 09:10
只要做了這個(gè)，你的報(bào)表勾稽關(guān)系就是不一致，可以忽略。
84785001
2023 06/14 09:14
老師：我要是做了：借非限定性凈資產(chǎn) 貸：應(yīng)交稅金，那我的資產(chǎn)負(fù)債表的左邊和右邊是不一致的
84785001
2023 06/14 09:14
因?yàn)槲覜](méi)有計(jì)提
郭老師
2023 06/14 09:14
不會(huì)的，你的非限定性凈資產(chǎn)減少，應(yīng)交稅費(fèi)增加，怎么會(huì)不平衡？
84785001
2023 06/14 09:21
應(yīng)交稅費(fèi)是負(fù)債科目，咱們負(fù)債增加了，但是資產(chǎn)沒(méi)有減少呢，非限定相當(dāng)于利潤(rùn)科目呀
郭老師
2023 06/14 09:25
所有者權(quán)益類的減少，負(fù)債類的增加
是資產(chǎn)負(fù)債表右邊一增一減呀。
84785001
2023 06/14 09:36
老師：我看一下賬，就是應(yīng)收稅費(fèi)增加，但是非限定不能減少，因?yàn)榉窍薅ㄎ乙呀?jīng)做完了，要是我做非限定減少的話就等于做了兩回
郭老師
2023 06/14 09:37
你好，那你就借其他費(fèi)用貸應(yīng)交稅費(fèi)做這個(gè)。他還是影響你的非現(xiàn)金現(xiàn)金資產(chǎn)，因?yàn)槟愕钠渌M(fèi)用不也是結(jié)轉(zhuǎn)到這個(gè)科目。
84785001
2023 06/14 09:40
老師您有微信嗎？我就這一次機(jī)會(huì)了
郭老師
2023 06/14 09:43
不好意思，學(xué)堂不允許我們私下交流，只能通過(guò)他的平臺(tái)，你這個(gè)非限定性金營(yíng)資產(chǎn)必須改了，因?yàn)樗怯绊懩愕膬衾麧?rùn)，所得稅費(fèi)用影響凈利潤(rùn)，影響了凈利潤(rùn)，非限定性凈資產(chǎn)就得修改
提問(wèn)不完的，你重新再提問(wèn)，備注好了，找我就行。
郭老師
2023 06/14 09:43
我可以再接著給你回復(fù)。
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