免費問答

資料2：P公司2018年與Q公司之間發(fā)生的交易或事項如下：（1）2018年P(guān)公司向Q公司銷售X商品實現(xiàn)銷售收入600萬元，該產(chǎn)品銷售成本為500萬元，P公司收到增值稅78萬元，其余款項尚未收到。Q公司在2018年已將從P公司購入的該產(chǎn)品全部售出集團以外，其銷售收入為720萬元，銷售成本為600萬元，并反映在Q公司2018年的利潤表中。（2）2018年P(guān)公司向Q公司銷售A商品實現(xiàn)銷售收入800萬元，增值稅104萬元，款項以銀行存款收付。銷售成本為600萬元。Q公司購進的該商品在2018年未對外銷售，全部形成期末存貨。年末該存貨市價下跌，Q公司預(yù)計其可變現(xiàn)凈值為760萬元，對該存貨計提存貨跌價準(zhǔn)備40萬元。（3）2018年1月1日，P公司以400萬元的價格將其生產(chǎn)的B產(chǎn)品銷售給Q公司，增值稅52萬元，款項以銀行存款收付，銷售成本為300萬元。Q公司購買的該產(chǎn)品當(dāng)日交管理部門作為固定資產(chǎn)使用。假設(shè)Q公司對該固定資產(chǎn)按5年的使用壽命采用年限平均法計提折舊。預(yù)計凈殘值為0元。為簡化抵消計算，假定Q公司該內(nèi)部交易形成的固定資產(chǎn)2018年按12個月計提折舊。（4）2018年6月30日，P公