問(wèn)題已解決

老師：這個(gè)第7問(wèn)我已經(jīng)是暈了。那個(gè)算廣宣費(fèi)和業(yè)務(wù)招待費(fèi)的基礎(chǔ)營(yíng)業(yè)收入。為何這個(gè)第二小題中的租金，明明前面有一問(wèn)說(shuō)了因?yàn)槭羌s定2年后收取，所以這個(gè)已經(jīng)做了其他業(yè)務(wù)收入的租金要納稅調(diào)減，但這里算廣宣費(fèi)和業(yè)務(wù)招待費(fèi)卻又反而去增加這200萬(wàn)元，這是為何？

84785028| 提問(wèn)時(shí)間：2023 06/09 18:29
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思路老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：稅務(wù)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué)您好，請(qǐng)稍等，我仔細(xì)的看一下圖片內(nèi)容
2023 06/09 18:49
思路老師
2023 06/09 18:55
《企業(yè)所得稅實(shí)施條例》第十九條規(guī)定，租金收入，按照合同約定的承租人應(yīng)付租金的日期確認(rèn)收入的實(shí)現(xiàn)。 所以這個(gè)小問(wèn)的基數(shù)不應(yīng)包括租金收入
思路老師
2023 06/09 18:57
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