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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，現(xiàn)在應(yīng)交稅費(fèi)余額較多，每月都是按月交了稅費(fèi)的。從未欠費(fèi)。有什么辦法平賬嗎
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?你好同學(xué)：
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額 ?
? ?增值稅結(jié)轉(zhuǎn)：
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)就是最后一個(gè)分錄
轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。
2023 06/09 15:15
84785024 
2023 06/09 15:19
老師，這樣做有沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)呀
玲老師 
2023 06/09 15:35
你好。科目需要結(jié)轉(zhuǎn)平，你看你是不是沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)，所以才會(huì)這樣，下面我發(fā)給你的是結(jié)轉(zhuǎn)的分錄。
84785024
2023 06/09 15:40
老師，結(jié)轉(zhuǎn)下來(lái)未交增值稅好多余額，但我們有沒(méi)有欠費(fèi)
玲老師
2023 06/09 15:45
你好，是科目需要結(jié)轉(zhuǎn)屏上面我不是發(fā)給你結(jié)轉(zhuǎn)的分錄了嗎？你看一下。
玲老師
2023 06/09 15:46
然后附加稅這些有余額，你看有沒(méi)有計(jì)提計(jì)提的數(shù)據(jù)，對(duì)不對(duì)？
84785024
2023 06/09 15:54
老師，我重新借給給你，除了未交其他科目都沒(méi)有余額
玲老師
2023 06/09 16:00
你好 可以的 未交在借方余額說(shuō)明進(jìn)項(xiàng)多??
84785024
2023 06/09 16:01
老師，未交增值稅余額在貸方呀
玲老師
2023 06/09 16:03
未交增值稅在借方說(shuō)明是進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)。
玲老師
2023 06/09 16:03
你看我上面發(fā)給你增值稅結(jié)轉(zhuǎn)那個(gè)分錄就有這種情況。
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