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其他應(yīng)付款其他應(yīng)收款二級(jí)科目一樣的話是不是可以對(duì)沖

84785021| 提問(wèn)時(shí)間:2023 06/08 19:06
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劉艷紅老師
金牌答疑老師
職稱:中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好, 如果是同一個(gè)人是可以的
2023 06/08 19:06
84785021
2023 06/08 19:08
都是同一個(gè)人法人的,為什么同一個(gè)人要做其他應(yīng)收其他應(yīng)付呀
劉艷紅老師
2023 06/08 19:09
其他應(yīng)收款是指除了應(yīng)收帳款、應(yīng)收票據(jù)以外的其他應(yīng)收或暫付的款項(xiàng)。如:預(yù)付給企業(yè)內(nèi)部各部門及職工個(gè)人的備用金;收取的各種賠款、罰款;存出的保證金;應(yīng)收利息或股利;應(yīng)向職工收取的各種墊付款項(xiàng)等。 而其他應(yīng)付款是指企業(yè)除應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、預(yù)收賬款和應(yīng)付工資等以外的其他應(yīng)付、暫收其他單位或個(gè)人的款項(xiàng),如應(yīng)付經(jīng)營(yíng)性租入固定資產(chǎn)和包裝物的租金、存入保證金、按本月職工工資總額計(jì)提的工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)等。 在會(huì)計(jì)科目中,其他應(yīng)收款屬于資產(chǎn)類科目,其他應(yīng)付款屬于負(fù)債類科目。
84785021
2023 06/08 19:11
這個(gè)我知道,我只是看到公司有這樣掛法人用兩個(gè)科目的,其他應(yīng)收款-法人,其他應(yīng)付款-法人
84785021
2023 06/08 19:12
為什么要這樣用兩個(gè)科目呢
劉艷紅老師
2023 06/08 19:12
其他應(yīng)付款是指先由法人墊付的,是指法人代收了,還沒(méi)還給公司
84785021
2023 06/08 19:15
那對(duì)沖的時(shí)候點(diǎn)哪里會(huì)自動(dòng)對(duì)沖么?
劉艷紅老師
2023 06/08 19:15
這個(gè)需要你做分錄的
84785021
2023 06/08 19:17
那其他應(yīng)付款一直掛著會(huì)導(dǎo)致什么稅么?
劉艷紅老師
2023 06/08 19:21
這個(gè)對(duì)稅沒(méi)有影響,公司有錢還給法人就可以了
84785021
2023 06/08 19:31
那如果注銷的時(shí)候沒(méi)錢還呢
劉艷紅老師
2023 06/08 19:34
那就轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入里面
84785021
2023 06/08 19:45
轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入不是跟企業(yè)所得稅有關(guān)系么?
劉艷紅老師
2023 06/08 19:48
對(duì)呀,這個(gè)就是要交稅的
84785021
2023 06/08 19:55
那您怎么說(shuō)對(duì)稅沒(méi)有影響呢?
劉艷紅老師
2023 06/08 20:06
還給法人就沒(méi)影響了,不要想著注銷嘛,要想著公司能一直經(jīng)營(yíng)
84785021
2023 06/08 20:15
那其他應(yīng)收款最后會(huì)是什么情況呢,到注銷的時(shí)候掛很多會(huì)有什么影響
劉艷紅老師
2023 06/08 20:17
其他應(yīng)收款如果收不回來(lái),就轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外支出了,
84785021
2023 06/08 20:26
需要什么證明么?說(shuō)收不回來(lái)就收不回來(lái),稅局能承認(rèn)?
劉艷紅老師
2023 06/08 20:33
這個(gè)是你自已進(jìn)行的賬務(wù)處理,稅務(wù)局一般不看的,要法人平時(shí)代收的一些憑證
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