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銀行承兌匯票貼現(xiàn)利息,22年6月開出承兌票,付出貼現(xiàn)利息50多萬,截止年末計(jì)提貼現(xiàn)利息支出20多萬,暫未收到貼現(xiàn)利息發(fā)票,那在做所得稅匯算清繳時(shí)能稅前扣除嗎?

84785006| 提問時(shí)間:2023 06/08 14:37
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱:注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好沒有,不能稅前扣除。
2023 06/08 14:38
84785006
2023 06/08 14:55
那我如果今年取得這個(gè)發(fā)票是不是可以在做23年匯算清繳時(shí)做稅前扣除?
宋生老師
2023 06/08 14:57
你好,按權(quán)責(zé)發(fā)生制來說,你應(yīng)該進(jìn)入到去年。
84785006
2023 06/08 14:59
但是我這邊當(dāng)年在做匯算清繳前沒有取得對(duì)應(yīng)的發(fā)票,那這種情況一般要怎么處理呢?
宋生老師
2023 06/08 15:00
你好!正規(guī)的做法是,先匯算繳稅,等拿到發(fā)票,再更正匯算
84785006
2023 06/08 15:01
這種一年期的承兌票,到期時(shí)才會(huì)給開貼息的發(fā)票怎么處理?
84785006
2023 06/08 15:01
好的,謝謝老師
宋生老師
2023 06/08 15:01
你好不用客氣的了。
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