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老師 工資表扣的社保小于實際繳的金額，是因為有補繳的 月底發(fā)工資，次月補繳的社保，分錄怎么做，還有就是分?jǐn)偘粗べY表還是實際繳款的金額分?jǐn)偅x謝

84784970| 提問時間：2023 06/06 20:03
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
你好 次月補繳的社保，借：應(yīng)付職工薪酬—社保，貸：銀行存款 這里分?jǐn)偸鞘裁匆馑迹?
2023 06/06 20:05
84784970
2023 06/06 20:15
就是每個月要對社保進(jìn)行部門分?jǐn)?/div>
鄒老師
2023 06/06 20:16
你好，每個月要對社保進(jìn)行部門分?jǐn)偅前磻?yīng)付的社保金額
84784970
2023 06/06 20:17
比如 3月工資表和4.10補繳的都屬于3月，那差額的分錄就是 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：銀行存款嗎
鄒老師
2023 06/06 20:17
你好，是的，是這樣的
84784970
2023 06/06 20:18
那應(yīng)該做在4月吧
鄒老師
2023 06/06 20:18
你好，是的，是這樣的
84784970
2023 06/06 20:38
例如 3月工資表扣的保險費是3萬，4月10日繳納的社保費是5萬，4月份扣的款要做在4月 實際上是3月的社保費，借：應(yīng)付職工薪酬 5萬 貸：銀行存款5萬 差額也要 借：應(yīng)付職工薪酬2萬 貸：銀行存款2萬嗎，不是這樣吧
鄒老師
2023 06/06 20:40
你好，請問不是這樣，你認(rèn)為是什么樣才正確呢?
84784970
2023 06/06 21:09
那銀行存款就是7萬了 實際繳款是5萬，只是工資扣的和實際繳款的金額不一樣
鄒老師
2023 06/06 21:10
你好，3月工資表扣的保險費是3萬，這個不是銀行扣款，是從工資里面扣除了個人負(fù)擔(dān)部分的意思？?
84784970
2023 06/06 21:24
3月的社保 企業(yè)和個人 和次月繳的社保費得對上，有差額的話 要借 應(yīng)付職工薪酬 貸 銀行存款
鄒老師
2023 06/06 21:25
能給個正面回復(fù)，是這個意思嗎
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