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匯算清繳時計提的工資沒有實際發(fā)放，調(diào)增企業(yè)所得稅的分錄怎么做
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
?你好 ：
相關(guān)分錄如下:
1企業(yè)準(zhǔn)則處理 ：
補提所得稅時:
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)繳所得稅
(2)月末結(jié)轉(zhuǎn):
借:利潤分配--未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整
(3)繳納時:
借:應(yīng)交稅金--應(yīng)繳所得稅
貸:銀行存款
2小企業(yè)準(zhǔn)則 處理 ：
補提所得稅時:
借:利潤分配-未分配利潤
貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)繳所得稅
(2)繳納時:
借:應(yīng)交稅金--應(yīng)繳所得稅
貸:銀行存款
2023 06/06 11:18
84785009 
2023 06/06 11:21
我后期實際發(fā)放了
玲老師 
2023 06/06 11:24
發(fā)的時候追加到發(fā)生年度扣除。
84785009
2023 06/06 11:38
我的意思是這不應(yīng)該算暫時性差異嗎
84785009
2023 06/06 11:40
你發(fā)的分錄調(diào)整的損益
玲老師
2023 06/06 11:41
你好，匯算清繳前沒有回來，發(fā)票要納稅調(diào)整。后面回來發(fā)票可以追加到發(fā)生年度扣除。
84785009
2023 06/06 11:59
工資沒有發(fā)票工資沒有發(fā)票
玲老師
2023 06/06 12:09
寫錯了，是沒有發(fā)放的工資不能稅前扣除。追加到發(fā)生年度可以扣除。
84785009
2023 06/06 13:42
我問的是補繳的企業(yè)所得稅計入什么科目
玲老師
2023 06/06 13:52
補交的所得稅第一問已經(jīng)回復(fù)了，寫分錄了，也寫具體科目了。是哪里不清楚，有疑問嗎？
84785009
2023 06/06 13:56
這個工資以后會付出去 形成的是暫時性差異 你第一問里的分錄都是通過損益調(diào)整
玲老師
2023 06/06 14:03
你好 對? ?后面支付時可以追加到發(fā)生年度扣除就可以了
玲老師
2023 06/06 14:05
這個業(yè)務(wù)不用做遞延所得稅的??
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