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之前掛在賬上的一筆應收賬款，現(xiàn)在收回一部分，有一部分收不回，應該如何做壞賬計提和結轉的分錄
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你好，借資產(chǎn)減值損失貸壞賬，準備借壞賬，準備貸應收賬款。
2023 06/05 10:34
84784967 
2023 06/05 10:35
那最后壞賬準備需要再結轉嗎？
玲老師 
2023 06/05 10:38
您好，壞賬準備這兩筆分錄一件，一袋已經(jīng)平了。
84784967
2023 06/05 10:40
那我想問一下，“資產(chǎn)減值損失”是一級科目嗎？
玲老師
2023 06/05 10:45
你好，是的，損益類的一級科目。
84784967
2023 06/05 10:46
那這個科目應該放在資產(chǎn)負債表里哪一個位置??？
玲老師
2023 06/05 10:50
你好 沒有 是在利潤表里的?資產(chǎn)減值損失里
84784967
2023 06/05 10:50
還是不太懂
玲老師
2023 06/05 10:55
這個是損益類科目，在利潤表里體現(xiàn)不在資產(chǎn)不再交提這個是損益類科目，在利潤表里體現(xiàn)不在資產(chǎn)負債表體現(xiàn)。
84784967
2023 06/05 10:57
我知道，我是想問，我的利潤表之前沒有做這個科目，那我應該把這個科目放在利潤表里哪個科目下？最后是否需要把這個科目結轉到本年利潤
玲老師
2023 06/05 11:02
您好，您是不是用的小企業(yè)準則？小企業(yè)準則就沒有是發(fā)生壞賬時直接寄到營業(yè)外支出里。
84784967
2023 06/05 11:02
是的，用的是小企業(yè)
84784967
2023 06/05 11:04
那是不是我要把那個資產(chǎn)減值損失，放到營業(yè)外支出下面的壞賬損失里？
玲老師
2023 06/05 11:13
這樣填寫是對的，正確。
玲老師
2023 06/05 11:13
然后賬務處理也是直接寄到營業(yè)外支出。
84784967
2023 06/05 11:15
那資產(chǎn)減值損失，期末要結轉到本年利潤嗎？
玲老師
2023 06/05 11:23
需要結轉的，需要的
你是小企業(yè)準則就沒有這一步，直接寄到營業(yè)外支出了。
84784967
2023 06/05 11:25
好的，意思是我是小企業(yè)準則，最后結轉不需要做資產(chǎn)減值損失，直接做營業(yè)外支出轉出就可以了，對嗎？
玲老師
2023 06/05 11:31
你好 是的是這樣對的?
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