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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
年前 付款 收到商品 并售出結(jié)轉(zhuǎn)成本 第二年收到發(fā)票繼續(xù)入賬 分錄有什么問(wèn)題嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，這個(gè)分錄不對(duì)，收到發(fā)票 借：庫(kù)存 100 進(jìn)項(xiàng) 13 貸：預(yù)付 113
同時(shí) 借 ：庫(kù)存 -133 貸：應(yīng)付-暫估 -113
2023 06/03 13:35
84784961 
2023 06/03 13:37
那就是把年前 第二筆分錄再?zèng)_銷是嘛。。那年前第三筆已結(jié)轉(zhuǎn)分錄怎么辦
廖君老師 
2023 06/03 13:41
您好，結(jié)轉(zhuǎn)掉的這個(gè)分錄不要改了，這個(gè)都銷售出去了，利潤(rùn)體現(xiàn)在上期了，相當(dāng)于以后成本結(jié)轉(zhuǎn)會(huì)少一些。如果咱是商貿(mào)沒(méi)有庫(kù)存的話，不沖回會(huì)出現(xiàn)庫(kù)存負(fù)數(shù)，那 還 是原憑證沖紅，再按 100結(jié)轉(zhuǎn)成本
84784961
2023 06/03 14:14
那如果是商貿(mào)企業(yè)沒(méi)有庫(kù)存。。沖銷成本的話 再按100結(jié)轉(zhuǎn)成本? ，那對(duì)去年和今年的數(shù)據(jù)或者稅之類的還有什么影響嗎
廖君老師
2023 06/03 14:23
您好，去年我們多結(jié)成本了，需要更正2022年年度匯繳年報(bào)，我們一般暫估是按未稅價(jià)格暫估的，發(fā)票收到差異很小
84784961
2023 06/03 14:35
麻煩您再看一下。左邊是之前的分錄。。右邊是我更正的 這樣對(duì)嗎
廖君老師
2023 06/03 14:43
您好，對(duì)的，相當(dāng)于以前的全部沖回，按發(fā)票入賬結(jié)轉(zhuǎn)成本
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