問(wèn)題已解決

老師好，請(qǐng)問(wèn)現(xiàn)在就是公司盤(pán)點(diǎn)時(shí)候，發(fā)現(xiàn)存貨賬面比實(shí)物多，有部分是以前的贈(zèng)品，現(xiàn)在想調(diào)賬跟實(shí)物相符，請(qǐng)問(wèn)該怎么處理？麻煩寫(xiě)一下具體分錄。謝謝

84784965| 提問(wèn)時(shí)間：2023 06/02 16:48
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郭老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師
盤(pán)盈借庫(kù)存商品，貸待處理財(cái)產(chǎn)損益， 借待處理財(cái)產(chǎn)損益，借管理費(fèi)用負(fù)數(shù)。
2023 06/02 16:52
84784965
2023 06/02 16:56
借庫(kù)存那賬面不是更多了嗎？現(xiàn)在就是賬面比實(shí)物多，想要賬面減少跟實(shí)物一樣。
郭老師
2023 06/02 16:56
你好，那你說(shuō)的贈(zèng)品是贈(zèng)送出去的，沒(méi)有做賬務(wù)處理嗎？
郭老師
2023 06/02 16:56
是你單位送給別人的。
84784965
2023 06/02 17:03
例如賬面多的20萬(wàn)，其中有10萬(wàn)是以前年度購(gòu)買(mǎi)產(chǎn)品時(shí)贈(zèng)送入庫(kù)了。還有10萬(wàn)就是過(guò)期的商品。
84784965
2023 06/02 17:04
對(duì)，實(shí)物已經(jīng)贈(zèng)送出去，沒(méi)做賬務(wù)處理
郭老師
2023 06/02 17:10
那你們需要借銷(xiāo)售費(fèi)用， 貸庫(kù)存商品應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，銷(xiāo)項(xiàng) 過(guò)期的，借營(yíng)業(yè)外支出貸庫(kù)存商品， 這個(gè)如果是管理不善的話，就過(guò)期的需要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。
84784965
2023 06/02 17:14
貸庫(kù)存的銷(xiāo)項(xiàng)稅要開(kāi)票嗎？
郭老師
2023 06/02 17:16
不用的無(wú)票收入就行。
84784965
2023 06/02 17:26
贈(zèng)送的做不開(kāi)票收入1.借：銷(xiāo)售費(fèi)用或者管理費(fèi)用；貸：不開(kāi)票收入 ?貸應(yīng)交稅費(fèi)（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）；2借成本，貸庫(kù)存？能不能這樣做？
郭老師
2023 06/02 17:29
可以的，可以這么做的。
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