問題已解決
請問出口貿(mào)易公司在國內(nèi)成立,在境外也有自己的店鋪銷售。國內(nèi)購進(jìn)的貨物直接出口到境外,境內(nèi)的公司該怎么處理這筆業(yè)務(wù)呢?
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速問速答您好,購進(jìn),借;庫存商品???應(yīng)交稅費(fèi)(進(jìn)項稅額)???貸;銀行存款等科目?
出口,借;應(yīng)收賬款???貸;主營業(yè)務(wù)收入?
計算出口退稅,借;其他應(yīng)收款??貸;應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口退稅)?
結(jié)轉(zhuǎn)不可以退稅部分,借;主營業(yè)務(wù)成本???貸;應(yīng)交稅費(fèi)(進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出)
2023 06/02 10:10
84784947
2023 06/02 13:31
老師!可是我們公司從供應(yīng)商那邊進(jìn)貨后直接出口到境外自己的公司去了主營業(yè)務(wù)收入按什么來核定呢?
羅雯老師
2023 06/02 13:38
那你們的收入是賣這部分商品獲得的收入還是只是作為中介,收取中介費(fèi)作為收入?
84784947
2023 06/02 14:30
以境外公司銷售收入入賬
羅雯老師
2023 06/02 14:32
如果是以賣給境外公司的收入來入賬,直接以這部分收入的金額來確定收入就可以了。
84784947
2023 06/02 14:43
老師!抱歉,應(yīng)該是我沒表達(dá)清楚,境外公司是我們自己的,我們進(jìn)貨就直接到境外去了,在那邊銷售,國內(nèi)只有一個辦公室,但是境內(nèi)我們公司該以什么為主營收入呢?國內(nèi)相當(dāng)于沒有銷售業(yè)務(wù)
羅雯老師
2023 06/02 14:48
你們雖然進(jìn)貨是賣給自己的公司,對于你們來說,真正銷售的是國外的公司,但對于稅務(wù)來說,你的商品就是賣給國外,不管國外的公司是不是你們的,都要以你們的商品的來計算收入。你們這樣操作會增加稅收壓力。但也無法避免。
84784947
2023 06/02 15:25
好的,謝謝老師!那這種情況我們的主營業(yè)務(wù)收入該怎么入呢?以什么定價來作為我公司的收入呢?好復(fù)雜
羅雯老師
2023 06/02 15:27
你們在進(jìn)價的基礎(chǔ)上加點價格就算作你們公司的收入
84784947
2023 06/02 15:47
但是我們沒辦法開消項票出去,進(jìn)項稅怎么辦呢?
羅雯老師
2023 06/02 15:49
你們不開銷項票也要在無票收入申報納稅,如果你們符合條件,出口貿(mào)易可以申請退稅。
84784947
2023 06/02 19:55
老師!那需要滿足什么條件才能退稅呢?退稅的流程是怎樣的呢?
羅雯老師
2023 06/02 20:40
您好,需要的條件和準(zhǔn)備工作發(fā)給您了,你看你們公司是否符合。
84784947
2023 06/02 20:47
好的,謝謝老師!,辛苦了!
羅雯老師
2023 06/02 20:49
不用客氣,如果我的回答有幫助到您,希望得到您的五分好評,謝謝。
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