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請問出口貿(mào)易公司在國內(nèi)成立，在境外也有自己的店鋪銷售。國內(nèi)購進(jìn)的貨物直接出口到境外，境內(nèi)的公司該怎么處理這筆業(yè)務(wù)呢？
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您好，購進(jìn)，借；庫存商品???應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項稅額）???貸；銀行存款等科目?
出口，借；應(yīng)收賬款???貸；主營業(yè)務(wù)收入?
計算出口退稅，借；其他應(yīng)收款??貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（出口退稅）?
結(jié)轉(zhuǎn)不可以退稅部分，借；主營業(yè)務(wù)成本???貸；應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）
2023 06/02 10:10
84784947 
2023 06/02 13:31
老師！可是我們公司從供應(yīng)商那邊進(jìn)貨后直接出口到境外自己的公司去了主營業(yè)務(wù)收入按什么來核定呢？
羅雯老師 
2023 06/02 13:38
那你們的收入是賣這部分商品獲得的收入還是只是作為中介，收取中介費(fèi)作為收入？
84784947
2023 06/02 14:30
以境外公司銷售收入入賬
羅雯老師
2023 06/02 14:32
如果是以賣給境外公司的收入來入賬，直接以這部分收入的金額來確定收入就可以了。
84784947
2023 06/02 14:43
老師！抱歉，應(yīng)該是我沒表達(dá)清楚，境外公司是我們自己的，我們進(jìn)貨就直接到境外去了，在那邊銷售，國內(nèi)只有一個辦公室，但是境內(nèi)我們公司該以什么為主營收入呢？國內(nèi)相當(dāng)于沒有銷售業(yè)務(wù)
羅雯老師
2023 06/02 14:48
你們雖然進(jìn)貨是賣給自己的公司，對于你們來說，真正銷售的是國外的公司，但對于稅務(wù)來說，你的商品就是賣給國外，不管國外的公司是不是你們的，都要以你們的商品的來計算收入。你們這樣操作會增加稅收壓力。但也無法避免。
84784947
2023 06/02 15:25
好的，謝謝老師！那這種情況我們的主營業(yè)務(wù)收入該怎么入呢？以什么定價來作為我公司的收入呢？好復(fù)雜
羅雯老師
2023 06/02 15:27
你們在進(jìn)價的基礎(chǔ)上加點價格就算作你們公司的收入
84784947
2023 06/02 15:47
但是我們沒辦法開消項票出去，進(jìn)項稅怎么辦呢？
羅雯老師
2023 06/02 15:49
你們不開銷項票也要在無票收入申報納稅，如果你們符合條件，出口貿(mào)易可以申請退稅。
84784947
2023 06/02 19:55
老師！那需要滿足什么條件才能退稅呢？退稅的流程是怎樣的呢？
羅雯老師
2023 06/02 20:40
您好，需要的條件和準(zhǔn)備工作發(fā)給您了，你看你們公司是否符合。
84784947
2023 06/02 20:47
好的，謝謝老師！，辛苦了！
羅雯老師
2023 06/02 20:49
不用客氣，如果我的回答有幫助到您，希望得到您的五分好評，謝謝。
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