00:10:00
問題已解決
老師，有個問題，社保的計提與發(fā)放，我看到有兩個方式，有的人把個人承擔的社保放在應(yīng)付職工薪酬里面，有的放在其他應(yīng)該款-個人社保，哪個對。方法1，計提時借：管理費用，貸應(yīng)付職工薪酬_社保（公司部分），發(fā)放:借應(yīng)付職工薪酬-社保（個人+公司），貸銀行存款。個人部分是在發(fā)放工資的時候的貸方應(yīng)付職工薪酬出現(xiàn)。第二個方式，計提借：管理費用，貸應(yīng)付職工薪酬_社保（公司部分)，發(fā)放，借:應(yīng)付職工薪酬（公司部分），其他應(yīng)收款_個人社保，貸銀行存款。其他應(yīng)收款-個人社保在發(fā)放工資時的貸方也會出現(xiàn)
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好
計提
借：管理費用
貸：應(yīng)付職工薪酬_社保（公司部分)
發(fā)放
借：應(yīng)付職工薪酬（公司部分）
借：其他應(yīng)收款_個人社保
貸：銀行存款
發(fā)放工資
借：應(yīng)付職工薪酬-工資
貸：其他應(yīng)收款_個人社保
貸：銀行存款
2023 05/30 22:00
84784966 
2023 05/30 22:02
有看到有的老師的會計分錄，個人的社保放在應(yīng)付職工薪酬科目里，這兩個區(qū)別是什么
84784966
2023 05/30 22:03
這樣子的
84784966
2023 05/30 22:05
應(yīng)付職工薪酬-社保（個人部分）和其他應(yīng)收款_個人社保，這兩個科目的區(qū)別是什么
bamboo老師 
2023 05/30 22:09
一個是包含在工資里面計提的
一個是通過應(yīng)付職工薪酬-社保科目計提的
84784966
2023 05/30 22:12
會計問里面的，有的老師是計應(yīng)付職工薪酬，有的是的是其他應(yīng)款里，那到底哪種比較合適，另外那個是為什么這樣
84784966
2023 05/30 22:13
計提科目不一樣，那企業(yè)所得稅匯算清繳，應(yīng)付職工薪酬的貸方金額不就不一樣了，那到底哪個是對的
bamboo老師
2023 05/30 22:16
計提到工資里面是正確的
個人的應(yīng)發(fā)工資里面是包含個人社保的
84784966
2023 05/30 22:21
計提到工資里面正確，是指個人+公司部分，都計應(yīng)付職工薪酬里面嗎？
bamboo老師
2023 05/31 06:16
不是的
單位部份單獨計提到應(yīng)付職工薪酬-社保費
閱讀 505
描述你的問題，直接向老師提問
234
意見反饋
