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問題已解決
想讓郭老師回答問題，因為和之前問題接著的，謝謝，老師待抵扣是不是說明在勾選系統(tǒng)里面已經(jīng)認證了，就等待抵扣，然后增值稅表里面就是在留底退稅那一欄是這個意思嗎？
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你好，這個代抵扣是輔導(dǎo)期納稅人才用的科目，你們是輔導(dǎo)期嗎？現(xiàn)在基本上很少有這一個的，這個是當(dāng)月認證了，稅務(wù)局那邊需要比對通過，一般次月才抵扣的。
2023 05/30 15:53
84784996 
2023 05/30 16:05
輔導(dǎo)期是大征期嘛？3月份屬于輔導(dǎo)期嘛？意思這個是屬于已經(jīng)認證了，要等那邊稅務(wù)局通過才能進入留抵退稅那一欄對吧？
郭老師 
2023 05/30 16:06
不是的
成立一般納稅人之前，他有一個輔導(dǎo)期，這個輔導(dǎo)期需要稅務(wù)局監(jiān)控，一般三個月或者是六個月。
郭老師
2023 05/30 16:07
認證了之后，再本期已認證未申報抵扣，然后下個月需要抵扣的時候，前期已經(jīng)認證，本期申報抵扣，在這里面填寫。不在留底退稅里面。
84784996
2023 05/30 16:08
如果說已經(jīng)認證了，那么我在抵扣勾選統(tǒng)計，下面明細應(yīng)該可以是能查到的，但是我沒有查到。說明他沒有勾選認證 就應(yīng)該計入待認證科目對吧老師
郭老師
2023 05/30 16:11
對的，是的，是這么理解的。
84784996
2023 05/30 16:13
那這樣說我們?nèi)ツ昃统蔀榱艘话慵{稅人了，說明這個會計做錯了這個科目，勾選明細查不到，應(yīng)該沒有認證，就應(yīng)該做待認證科目?
84784996
2023 05/30 16:14
原來快成為一般納稅人之前小規(guī)模收到專票是可以申請認證的哈，等轉(zhuǎn)一般納稅人了還可以直接抵扣，對吧老師
郭老師
2023 05/30 16:16
對的，是的，
小規(guī)模期間有沒有收入，如果是小規(guī)模期間有收入，你們小規(guī)模期間收到的專票，這個抵扣不了的。
84784996
2023 05/30 16:17
就是說認證之后還有一個步驟是申報抵扣才能在增值稅報表里面填寫嗎？只有這期不用抵扣的，但是已經(jīng)申報抵扣了的金額才會自動進入留抵退稅里面對吧？
84784996
2023 05/30 16:20
小規(guī)模期間要沒有收入才可以嗎，有收入就算認證了也申報抵扣不了，因為稅務(wù)局那邊查了之后發(fā)現(xiàn)有收入就不會通過，然后駁回對吧，但是在等待稅務(wù)局審核期間，在抵扣勾選統(tǒng)計里面是可以查到這張發(fā)票的
84784996
2023 05/30 16:21
老師，我再問一下今天月末，我可以認證申報嗎，還是說我這個月只能認證，不能申報，等下個月月初才能申報，還是說我這個月不能認證也不能申報，只能等月初才能認證，申報
84784996
2023 05/30 16:22
一般申報之后稅務(wù)局那邊多久會同意呢？
郭老師
2023 05/30 16:22
對的，是的，你勾選了之后，在抵扣統(tǒng)計的頁面確認了之后才能做進項，才能在復(fù)原二里面填寫申報。
郭老師
2023 05/30 16:23
你申報了附表二進項大于銷項的這一部分才能留底。
郭老師
2023 05/30 16:23
規(guī)模期間沒有收入，收到了專票，轉(zhuǎn)了一般納稅人之后可以抵扣。正常抵扣。
郭老師
2023 05/30 16:23
現(xiàn)在就可以勾選發(fā)票
抵扣統(tǒng)計只能在下一個月月初做。
84784996
2023 05/30 16:48
好的，謝謝老師，我明白了，我剛看了一下，我們公司22年8月升級成的納稅人，那按照道理來說9月份之后都不應(yīng)該計入待抵扣這個可以科目，全部應(yīng)該計入待認證這個科目，然后有個分錄是計入應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項稅額，我看報表上面是計入了留抵退稅那欄了的
郭老師
2023 05/30 16:51
對的，是的，做到待認證里面。
郭老師
2023 05/30 16:51
認證的做到進項里面你當(dāng)月沒有銷項稅額嗎？沒有的話就會留底。
84784996
2023 05/31 00:08
是的，沒有銷項，所以有留底，但是我們老板好像馬上要開100萬票，之前也是除了那個進項，其他的都沒有認證，包括通行費發(fā)票，因為現(xiàn)在沒有時間限制了，那個會計都沒有認證，老師我現(xiàn)在是不是需要把這些票都認證了呢？還有就是一直不開票，突然開100萬的票會不會有什么問題呢！
郭老師
2023 05/31 00:38
不用
你以后開了銷售發(fā)票認證就可以了
84784996
2023 05/31 08:33
認證了的發(fā)票要不要改分錄，從待認證改成應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅進項稅額呢？
郭老師
2023 05/31 08:33
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