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問題已解決
我是外貿(mào)企業(yè)，付給貨代公司運費，怎么做賬呢？貨代公司發(fā)票備注欄目備注了提單號和美金的金額，但是貨代運費金額是人民幣，這個怎么做賬
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您好
按照支付的人民幣金額做賬就可以了啊
2023 05/28 19:48
84785005 
2023 05/28 20:00
這個是cig價格里的那個金額，是不是付款的時候掛其他應(yīng)收-運費，等確認收入的時候再沖銷掉呢？我不會
bamboo老師 
2023 05/28 20:09
cig價格里的那個金額？不太明白您的意思
84785005
2023 05/28 20:17
報關(guān)單金額9000美元，這是cud價格，運費1000美金，這個付貨代公司1300美金運費，怎么做賬，說下分錄，付給貨代公司除了1300美金，還有人民幣的運費1000元，這個怎么做賬
bamboo老師
2023 05/28 20:23
一般只有fob cfr cif價格 沒有cud價格啊
84785005
2023 05/28 20:26
打錯了就說cif
bamboo老師
2023 05/28 20:36
借：其他應(yīng)收款--海運費
貸：銀行存款
借：應(yīng)收賬款
?貸：主營業(yè)務(wù)收入--出口業(yè)務(wù)收入 不含海運費
出口后收回外匯貨值及海運費
?借：銀行存款
貸：應(yīng)收外匯賬款?
貸：其他應(yīng)收款--海運費?
84785005
2023 05/28 21:52
謝謝，還有個問題，這一個訂單會分兩三次收到外國客戶的錢，我什么時候給他們確認收入呢，申報的時候是收到美金就確認收入嗎
bamboo老師
2023 05/28 21:54
報關(guān)單上的出口月份就一次性確認收入 不是根據(jù)收到客戶款項
84785005
2023 05/28 21:58
沒收到的款項掛往來確認收入嗎？那退稅是收到進票的時候再確認碼
bamboo老師
2023 05/28 21:59
沒收到的款項掛往來確認收入
退稅是收到進票的時候再確認
是的
84785005
2023 05/28 22:05
問題1:為什么我下載的報關(guān)單，出口日期是空著的，申報日期是有日期的，這個申報日期和出口日期是一樣的嗎？我按照出口日期的月份確認收入就可以了是嗎？問題2:收到進票，確認庫存和進項，然后結(jié)轉(zhuǎn)成本，進項轉(zhuǎn)入出口退稅是這樣做賬務(wù)處理嗎？
bamboo老師
2023 05/28 22:11
報關(guān)單上的申報日期是指報關(guān)單提交海關(guān)的日期,而出口日期是指實際出口貨物的日期。申報日期通常在出口日期之前
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進項稅轉(zhuǎn)出)，
貸：應(yīng)交稅費 —應(yīng)交增值稅(出口退稅)
bamboo老師
2023 05/28 22:13
借：主營業(yè)務(wù)成本(征退稅差額)，
借：其他應(yīng)收款-出口退稅
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進項稅轉(zhuǎn)出)，
貸：應(yīng)交稅費 —應(yīng)交增值稅(出口退稅)。
到出口退稅款，會計分錄如下：
借：銀行存款，
貸：其他應(yīng)收款-出口退稅
84785005
2023 05/28 22:14
謝謝，那我按照報關(guān)單上面的出口日期開確認收入是嗎？
bamboo老師
2023 05/28 22:15
按照報關(guān)單上面的出口日期 確認收入 是的
84785005
2023 05/28 22:24
我把整個確認收入的分錄寫一下幫我看下對不對。1.確認收入：借：銀行存款 貸：主營收入 （不含運費）其他應(yīng)收款-海運費 2.收到海運費發(fā)票支付海運費：借:其他應(yīng)收款-海運費 貸：銀行存款 3.收到國內(nèi)供貨商發(fā)票：借：庫存商品 應(yīng)交稅費增值稅進項稅額 貸銀行存款 4.借：主營成本 其他應(yīng)收款-出口退稅貸：應(yīng)交增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出 應(yīng)交出口退稅
bamboo老師
2023 05/28 22:27
后面還有收到出口退稅款項得分錄
84785005
2023 05/28 22:28
是的，我收到進項發(fā)票是計入庫存商品嗎？那我覺得我是不是做的不對，因為庫存商品沒有結(jié)轉(zhuǎn)到成本呢？麻煩老師詳細介紹一下，沒有提問機會了
bamboo老師
2023 05/28 22:30
是的 出口銷售后要結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品
然后把收到退稅款分錄寫上 其他還有收到費用 計提工資 社保之類的分錄 這些您都會的吧
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