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會計分錄 11.12月11日新購入的生產(chǎn)線試運行順利通過,當即投入生產(chǎn)。 12. 12月12日捐贈希望工程200,000元。 13. 12月15日通過銀行轉(zhuǎn)賬支付職工工資。 14. 12月16日銷售商品一批,增值稅率13%,貨款1 000 000元及其增值稅額尚未收到。 15. 12月16日工廠人力資源部李利報銷差旅費4800元,其曾預支現(xiàn)金5000元,余款退回。 16. 12月16日用銀行存款支付行政管理部門的零星支出10 000元。 17. 12月18日預收貨款500 000元存入銀行。后銷售預收款款的產(chǎn)品價值1 500 000元,增值稅率13%,沖銷原預收貨款的同時,其余款項存入銀行。 18. 12月20日由于客戶違約,收取違約金30 000元存入銀行。 19. 12月22日用銀行存款支付銷售產(chǎn)品過程中的廣告費200 000元、推銷費300 000元。 20. 12月25日計算應交納銷售商品應繳納的各種稅款為200 000元。 21. 12月26日出售多余材料40 000元,價款存入銀行,增值稅稅率為13%。并結轉(zhuǎn)材料的實際成本22 000元。

84784990| 提问时间:2023 05/27 21:47
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bamboo老師
金牌答疑老师
职称:注冊會計師,中級會計師,稅務師
您好 11.12月11日新購入的生產(chǎn)線試運行順利通過,當即投入生產(chǎn)。 借:固定資產(chǎn) 貸:在建工程 12. 12月12日捐贈希望工程200,000元。 借:營業(yè)外支出 200000 貸:銀行存款 200000 13. 12月15日通過銀行轉(zhuǎn)賬支付職工工資。 借:應付職工薪酬 貸:銀行存款 14. 12月16日銷售商品一批,增值稅率13%,貨款1 000 000元及其增值稅額尚未收到。 借:應收賬款 1130000 貸;主營業(yè)務收入 1000000 貸:應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 130000 15. 12月16日工廠人力資源部李利報銷差旅費4800元,其曾預支現(xiàn)金5000元,余款退回。 借:庫存現(xiàn)金 200 借;管理費用 4800 貸:其他應收款 5000 16. 12月16日用銀行存款支付行政管理部門的零星支出10 000元。 借:管理費用 10000 貸:銀行存款 10000 17. 12月18日預收貨款500 000元存入銀行。后銷售預收款款的產(chǎn)品價值1 500 000元,增值稅率13%,沖銷原預收貨款的同時,其余款項存入銀行。 借:銀行存款 1695000-500000=1195000 貸:預收賬款 500000 借:銀行存款 1500000+195000=1695000 借:預收賬款 500000 貸:主營業(yè)務收入 1500000 貸:應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 1500000*0.13=195000 18. 12月20日由于客戶違約,收取違約金30 000元存入銀行。 借:銀行存款 30000 貸:營業(yè)外收入 30000 19. 12月22日用銀行存款支付銷售產(chǎn)品過程中的廣告費200 000元、推銷費300 000元。 借:銷售費用 500000 貸:銀行存款 500000 20. 12月25日計算應交納銷售商品應繳納的各種稅款為200 000元。 借:應交稅費 200000 貸:銀行存款 200000 21. 12月26日出售多余材料40 000元,價款存入銀行,增值稅稅率為13%。并結轉(zhuǎn)材料的實際成本22 000元。 借:銀行存款45200 貸:其他業(yè)務收入40000 貸;應交稅費-應交增值稅-銷項稅額40000*0.13=5200 借:其他業(yè)務成本22000 貸:原材料 22000
2023 05/27 21:53
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