问题已解决
會計分錄 11.12月11日新購入的生產(chǎn)線試運行順利通過,當即投入生產(chǎn)。 12. 12月12日捐贈希望工程200,000元。 13. 12月15日通過銀行轉(zhuǎn)賬支付職工工資。 14. 12月16日銷售商品一批,增值稅率13%,貨款1 000 000元及其增值稅額尚未收到。 15. 12月16日工廠人力資源部李利報銷差旅費4800元,其曾預支現(xiàn)金5000元,余款退回。 16. 12月16日用銀行存款支付行政管理部門的零星支出10 000元。 17. 12月18日預收貨款500 000元存入銀行。后銷售預收款款的產(chǎn)品價值1 500 000元,增值稅率13%,沖銷原預收貨款的同時,其余款項存入銀行。 18. 12月20日由于客戶違約,收取違約金30 000元存入銀行。 19. 12月22日用銀行存款支付銷售產(chǎn)品過程中的廣告費200 000元、推銷費300 000元。 20. 12月25日計算應交納銷售商品應繳納的各種稅款為200 000元。 21. 12月26日出售多余材料40 000元,價款存入銀行,增值稅稅率為13%。并結轉(zhuǎn)材料的實際成本22 000元。
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您好
11.12月11日新購入的生產(chǎn)線試運行順利通過,當即投入生產(chǎn)。
借:固定資產(chǎn)
貸:在建工程
12. 12月12日捐贈希望工程200,000元。
借:營業(yè)外支出 200000
貸:銀行存款 200000
13. 12月15日通過銀行轉(zhuǎn)賬支付職工工資。
借:應付職工薪酬
貸:銀行存款
14. 12月16日銷售商品一批,增值稅率13%,貨款1 000 000元及其增值稅額尚未收到。
借:應收賬款 1130000
貸;主營業(yè)務收入 1000000
貸:應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 130000
15. 12月16日工廠人力資源部李利報銷差旅費4800元,其曾預支現(xiàn)金5000元,余款退回。
借:庫存現(xiàn)金 200
借;管理費用 4800
貸:其他應收款 5000
16. 12月16日用銀行存款支付行政管理部門的零星支出10 000元。
借:管理費用 10000
貸:銀行存款 10000
17. 12月18日預收貨款500 000元存入銀行。后銷售預收款款的產(chǎn)品價值1 500 000元,增值稅率13%,沖銷原預收貨款的同時,其余款項存入銀行。
借:銀行存款 1695000-500000=1195000
貸:預收賬款 500000
借:銀行存款 1500000+195000=1695000
借:預收賬款 500000
貸:主營業(yè)務收入 1500000
貸:應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 1500000*0.13=195000
18. 12月20日由于客戶違約,收取違約金30 000元存入銀行。
借:銀行存款 30000
貸:營業(yè)外收入 30000
19. 12月22日用銀行存款支付銷售產(chǎn)品過程中的廣告費200 000元、推銷費300 000元。
借:銷售費用 500000
貸:銀行存款 500000
20. 12月25日計算應交納銷售商品應繳納的各種稅款為200 000元。
借:應交稅費 200000
貸:銀行存款 200000
21. 12月26日出售多余材料40 000元,價款存入銀行,增值稅稅率為13%。并結轉(zhuǎn)材料的實際成本22 000元。
借:銀行存款45200
貸:其他業(yè)務收入40000
貸;應交稅費-應交增值稅-銷項稅額40000*0.13=5200
借:其他業(yè)務成本22000
貸:原材料 22000
2023 05/27 21:53
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