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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師：您好，請(qǐng)問我收到匯算清繳后退回的多交所得稅，怎么入賬？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費(fèi)
借：應(yīng)交稅費(fèi)
貸：利潤(rùn)分配-未分配
2023 05/27 16:09
84784970 
2023 05/27 17:26
再問一下，我這收到的是21年多計(jì)提多繳的所得稅，這次我22年匯算清繳年報(bào)中利潤(rùn)表中所得稅是不是要減去這個(gè)金額？
劉艷紅老師 
2023 05/27 17:46
你全都做到一起就可以了
84784970
2023 05/27 18:31
什么意思？
劉艷紅老師
2023 05/27 18:33
就是全都計(jì)到銀行存款
劉艷紅老師
2023 05/27 18:33
借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費(fèi)
借：應(yīng)交稅費(fèi)
貸：利潤(rùn)分配-未分配
劉艷紅老師
2023 05/27 18:33
退的金額放到一起做分錄
84784970
2023 05/27 20:00
我問的是利潤(rùn)表怎么編？
劉艷紅老師
2023 05/27 20:02
利潤(rùn)表就按你說的，22年減去21年
劉艷紅老師
2023 05/27 20:02
我以為你說的是做賬，做賬不要區(qū)分2021和2022
84784970
2023 05/27 20:09
就是說我22年本來所得稅是10萬，年報(bào)調(diào)整要減掉21年退稅1萬，那22年凈利潤(rùn)不是比原來多1萬了，那這樣情況下，和資產(chǎn)負(fù)債表的勾稽關(guān)系是不是就對(duì)不上啦？
劉艷紅老師
2023 05/27 20:12
是的，這個(gè)需要減掉的，
84784970
2023 05/27 20:15
勾稽關(guān)系會(huì)有問題嗎
劉艷紅老師
2023 05/27 20:17
你更改了利潤(rùn)表就沒問題了
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