問題已解決

老師，您好。請問外貿企業(yè)一般貿易出口的一整個流程的賬務處理怎么做呢？謝謝

84784997| 提問時間：2023 05/26 10:19
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
你好，是需要做出口確認收入，收款的分錄？?
2023 05/26 10:25
84784997
2023 05/26 10:28
是的。還有申報退稅，稅款退回的分錄。
鄒老師
2023 05/26 10:29
你好 出口確認收入 借：應收賬款?，貸：主營業(yè)務收入? 收款的時候 借：銀行存款，貸：應收賬款，財務費用—匯兌損益（或借方）
84784997
2023 05/26 10:31
申報退稅了，稅款退回的分錄呢？
鄒老師
2023 05/26 10:32
你好，申報退稅了，稅款退回的分錄 借：其他應收款—應收出口退稅款（增值稅） 　　貸：應交稅費—應交增值稅（出口退稅） 借：銀行存款 貸：其他應收款—應收出口退稅款（增值稅）
84784997
2023 05/26 10:33
還有就是，出口了沒有開出口發(fā)票的，根據(jù)報關單的金額來做未開票收入，那個應收賬款的二級科目是不是寫報關單那個客戶？
鄒老師
2023 05/26 10:34
你好，是的，是這樣的
84784997
2023 05/26 10:36
好的，謝謝老師。還有一個問題是，增值稅退稅率是不是都是一樣的?。抗催x的退稅發(fā)票的稅額跟退回來的不一致，是不是退稅率導致的？差額怎么做分錄呢？
鄒老師
2023 05/26 10:37
你好，不同產品，退稅率是可能不同的。 差額不需要特別處理啊?
84784997
2023 05/26 10:38
退稅率在哪里可以查呢？銷售美容儀，按摩儀，黑頭儀，筋膜槍等產品，這些的退稅率是多少?。?/div>
鄒老師
2023 05/26 10:39
你好，退稅率可以在出口地海關查詢
84784997
2023 05/26 10:42
好的，謝謝老師。勾選退稅的發(fā)票，那個稅額是做退稅，不抵扣的。怎么做分錄啊？
鄒老師
2023 05/26 10:43
你好，勾選退稅的發(fā)票 借：庫存商品??，應交稅費—應交增值稅（進項稅額），??貸：應付賬款等科目
84784997
2023 05/26 10:44
那這是跟內銷做抵扣的分錄一樣嗎？
鄒老師
2023 05/26 10:49
你好，是的，是這樣的
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