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老師你好，匯繳時候申報的年報要把匯繳的所得稅填在利潤表上嗎？
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您好，同學(xué)，需要補(bǔ)繳嗎？沒有的話，不需要的
2023 05/24 15:58
84785015 
2023 05/24 16:00
我是匯繳時候交的所得稅，應(yīng)該不算補(bǔ)繳吧
向陽老師 
2023 05/24 16:02
是算作多退少補(bǔ)呢，要補(bǔ)計(jì)提所得稅在繳納所得稅
84785015
2023 05/24 16:05
那我是到2022年計(jì)提，還是在2023年補(bǔ)計(jì)提，做一筆分錄：
借：利潤分配-未分配利潤
貸：應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
84785015
2023 05/24 16:05
我們是小微企業(yè)
向陽老師
2023 05/24 16:10
您可以在2022年12月計(jì)提的，
借：所得稅費(fèi)用
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅
84785015
2023 05/24 16:17
那我們審計(jì)都審?fù)炅?，再改賬的話會不會不妥
向陽老師
2023 05/24 16:19
您好，那您就在今年做
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交所得稅
貸：銀行存款
借：利潤分配－未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
84785015
2023 05/24 16:24
如果是小微企業(yè)，是不是就不用走以前年度損益調(diào)整的科目呀
84785015
2023 05/24 16:24
然后一般是先報財(cái)務(wù)年報，還是先填匯繳的報表呀
向陽老師
2023 05/24 16:28
您好，同學(xué)，是小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則就不需要以前年度損益調(diào)整科目，一般先報財(cái)務(wù)年報再匯算清繳
84785015
2023 05/24 16:28
好的，非常感謝老師！
向陽老師
2023 05/24 16:29
不客氣，請幫我五星好評，謝謝啦
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