甲企業(yè)為居民企業(yè),2021年度取得銷售收入4300萬元,銷售成本2830萬元;出租設(shè)備取得租金收入100萬元;實(shí)現(xiàn)的會(huì)計(jì)利潤(rùn)422.38萬元。銷售有關(guān)的費(fèi)用支出如下: (1) 銷售費(fèi)用825萬元,其中廣告費(fèi)700萬元; (2) 管理費(fèi)用425萬元,其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)45萬元; (3) 財(cái)務(wù)費(fèi)用40萬元,其中向當(dāng)?shù)啬炽y行借款100萬,年利率為5.8%,向非金融企業(yè)借款250萬元,支付年利息20萬元。 (4)計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資270萬元,發(fā)生的工會(huì)經(jīng)費(fèi)7.5萬元、職工福利費(fèi)41萬元、職工教育經(jīng)費(fèi)9萬元; (5)營(yíng)業(yè)外支出150萬元,其中包括通過公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)的捐款75萬元,贊助支出10萬,合同違約金4萬以及因違反環(huán)保文件的相關(guān)規(guī)定,被環(huán)保部門處以罰款3萬。 (6)投資收益賬戶中:購(gòu)買國(guó)庫券利息收入50萬元、直接投資乙居民企業(yè)取得稅后股息20萬元。 要求:計(jì)算該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅額
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2023 05/23 22:25
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查看更多- 假定某企業(yè)為居民企業(yè),2018年經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下: (1)取得銷售收入2500萬元。 (2)銷售成本1100萬元。 (3)發(fā)生銷售費(fèi)用670萬元(其中廣告費(fèi)450萬元);管理費(fèi)用480萬元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)15萬元);財(cái)務(wù)費(fèi)用60萬元。 (4)銷售稅金及附加40萬元。 (5)營(yíng)業(yè)外收入70萬元,營(yíng)業(yè)外支出50萬元(含通過公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款30萬元,支付稅收滯納金6萬元)。 (6)計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額150萬元、撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)3萬元、支出職工福利費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)29萬元。 要求:計(jì)算該企業(yè)2018年度實(shí)際應(yīng)納的企業(yè)所得稅 91
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- 15、(計(jì)算題4)某企業(yè)為居民企業(yè),2016年發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下: (1)、產(chǎn)品銷售收入4000萬,產(chǎn)品成本2600萬 (2)、銷售費(fèi)用770萬(含廣告費(fèi)650萬),管理費(fèi)用480萬(含業(yè)務(wù)招待費(fèi)25萬),財(cái)務(wù)費(fèi)用60萬 (3)、銷售稅金160萬(含增值稅120萬) (4)、營(yíng)業(yè)外收入80萬,營(yíng)業(yè)外支出50萬(含通過公益性社團(tuán)向貧困山區(qū)捐贈(zèng)30萬,支付稅收滯納金6萬) (5)、計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額200萬、交工會(huì)經(jīng)費(fèi)5萬、發(fā)生職工福利費(fèi)31萬、發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)7萬 計(jì)算該企業(yè)2016年實(shí)際應(yīng)繳納的 37416
- 【注會(huì)教材例4-2】某企業(yè)為居民企業(yè),2018年發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下: (1)取得產(chǎn)品銷售收入4000萬元。 (2)發(fā)生產(chǎn)品銷售成本2600萬元。 (3)發(fā)生銷售費(fèi)用770萬元(其中廣告費(fèi)650萬元);管理費(fèi)用480萬元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)25萬元);財(cái)務(wù)費(fèi)用60萬元。 (4)銷售稅金160萬元(含增值稅120萬元)。 (5)營(yíng)業(yè)外收入80萬元,營(yíng)業(yè)外支出50萬元(含通過公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款30萬元,支付稅收滯納金6萬元)。 (6)計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額200萬元、撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)5萬元、發(fā)生職工福利費(fèi)31萬元、發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)7萬元。 要求:計(jì)算該企業(yè)2018年度實(shí)際應(yīng)納的企業(yè)所得稅。 這個(gè)答案是會(huì)計(jì)利潤(rùn)=4000-2600-770-480-60-40 +80-50=80萬 會(huì)計(jì)利潤(rùn)是正確的嗎? 67
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