问题已解决

你好,請(qǐng)問(wèn)公司處置攪拌車車輛,收入未開(kāi)票,這個(gè)增值稅怎么申報(bào),是申報(bào)附表一還是附表3

84784979| 提问时间:2023 05/22 11:26
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星河老師
金牌答疑老师
职称:中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,CMA
同學(xué), 你好, “一般納稅人 對(duì)于一般納稅人而言,未開(kāi)票收入直接通過(guò)增值稅申報(bào)表附表(一)“未開(kāi)具發(fā)票”欄申報(bào)
2023 05/22 11:30
84784979
2023 05/22 11:32
我是申報(bào)的附表一,但是利潤(rùn)表上這部分應(yīng)該是計(jì)入到營(yíng)業(yè)外收入和支出,這會(huì)所得稅匯算清繳顯示,收入與增值稅申報(bào)收入不一致
星河老師
2023 05/22 11:33
同學(xué), 收入金額確認(rèn)的不一致,屬于兩個(gè)稅種之間的永久性差異。 這個(gè)備注說(shuō)明就可以了.
84784979
2023 05/22 11:37
不是這個(gè)意思,比如我主營(yíng)收入賣貨100萬(wàn),賣攪拌車未開(kāi)票50萬(wàn),那我增值稅申報(bào)按150申報(bào)的,也沒(méi)有營(yíng)業(yè)外收入,企業(yè)所得稅申報(bào)顯示收入100萬(wàn),現(xiàn)在就提示差異了
星河老師
2023 05/22 11:39
同學(xué), 你好 企業(yè)所得是的固定自產(chǎn)處置損益不是應(yīng)該要提現(xiàn)這50萬(wàn)的收入金額嗎? 沒(méi)有做賬么?
84784979
2023 05/22 11:45
做了,固定資產(chǎn)清理50,借貸最后都是50,平了
星河老師
2023 05/22 11:49
同學(xué), 這個(gè)沒(méi)有問(wèn)題啊。 這個(gè)是提示風(fēng)險(xiǎn),不是強(qiáng)制風(fēng)險(xiǎn)。 本身就是兩個(gè)稅種的計(jì)稅依據(jù)的永久性差異。允許存在的。
84784979
2023 05/22 12:00
附表3什么時(shí)候填?
星河老師
2023 05/22 13:35
同學(xué) 你好, 增值稅附表三并不是所有公司都要填的,如果公司業(yè)務(wù)不涉及差額納稅,附表三就不用填。如果不小心點(diǎn)開(kāi)申報(bào)了,可以點(diǎn)右上角的作廢按鈕。
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