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問題已解決
老師，麻煩您看一下我手寫的解題思路是哪里有什么問題嗎？為什么答案跟我完全不一樣呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
第27
發(fā)生可抵扣和轉回應納稅是同方向的，都是應納稅所得額調增。
2023 05/18 21:22
一休哥哥老師 
2023 05/18 21:22
您正好把方向給做反了。
一休哥哥老師
2023 05/18 21:24
30
所得稅費用不受暫時性差異的影響，只有永久性差異才影響所得稅費用。
一休哥哥老師
2023 05/18 21:25
本題求的是說的是所得稅費用，
所以您只需要算永久性差異就可以了
（210-10+20）*0.25
84784970 
2023 05/18 22:48
老師，所得稅費用不是當期的所得稅加上遞延所得稅嗎？為什么所得稅費用不受暫時性差異的影響？
一休哥哥老師
2023 05/18 22:50
是的
所得稅費用=當期所得稅費用+遞延所得稅費用。
一休哥哥老師
2023 05/18 22:52
會計利潤 100 ，固定資產(chǎn)賬面價值100 計稅120
產(chǎn)生可抵扣差異 20 遞延所得稅資產(chǎn)20*0.25=5
借：所得稅費用25
遞延所得稅資產(chǎn) 5
貸：應交稅費 30=120*0.25
一休哥哥老師
2023 05/18 22:52
您看暫時性差異對所得稅費用沒有影響
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