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問(wèn)題已解決
年度企業(yè)所得稅匯算清繳A105050職工薪酬支出與納稅調(diào)整明細(xì)表第一行工薪薪金支出第1列“賬載金額”小于第2列“實(shí)際發(fā)生額”，那么第一行第5列“稅收金額”怎么填？
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你好稅收是工資借方數(shù)
2023 05/18 15:10
84784992 
2023 05/18 15:11
借方數(shù)就是實(shí)際發(fā)生額對(duì)吧
84784992
2023 05/18 15:13
賬載金額是填當(dāng)年的計(jì)提工資數(shù)，是工資的貸方，實(shí)際發(fā)生額是當(dāng)年發(fā)放的工資數(shù)，是工資的借方，那么我在填稅收金額數(shù)據(jù)時(shí)就是填當(dāng)年實(shí)際發(fā)放的工資數(shù)，工資的借方，是這么理解的嗎
玲老師 
2023 05/18 15:15
是的，這三個(gè)填寫(xiě)都是正確的。
84784992
2023 05/18 15:18
那這個(gè)A105050表中納稅調(diào)整金額就是調(diào)減了，對(duì)吧
玲老師
2023 05/18 15:19
。實(shí)際都發(fā)放了，不用調(diào)整。
84784992
2023 05/18 15:21
可是當(dāng)年實(shí)際發(fā)放的金額大于當(dāng)年計(jì)提的金額呀，年度所得稅匯算清繳A105050表里面，如果稅收金額填的是當(dāng)年實(shí)際發(fā)放的金額，工資的借方，那A105050表里第5列就直接代出了調(diào)減的數(shù)據(jù)了
玲老師
2023 05/18 15:24
或者去改前面的賬，補(bǔ)充計(jì)提。。或者就按計(jì)提的數(shù)扣。
84784992
2023 05/18 15:27
造成當(dāng)年實(shí)際發(fā)放金額大于當(dāng)年計(jì)提金額的原因是因?yàn)樯弦荒甓冗€有2個(gè)月的工資，在這一年度初進(jìn)行了發(fā)放，計(jì)得都是正確的，沒(méi)有發(fā)生少計(jì)提現(xiàn)象，是不是就可以直接按本年計(jì)提的數(shù)來(lái)填稅收金額？
玲老師
2023 05/18 15:32
沒(méi)有少計(jì)提實(shí)際發(fā)放全額能扣除。。匯算清繳前發(fā)放的就可以扣。
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