你好老師 我們是融資擔(dān)保公司 根據(jù)財稅[2017]22號的一、符合條件的中小企業(yè)融資(信用)擔(dān)保機(jī)構(gòu)按照不超過當(dāng)年年末擔(dān)保責(zé)任余額1%的比例計(jì)提的擔(dān)保賠償準(zhǔn)備,允許在企業(yè)所得稅稅前扣除,同時將上年度計(jì)提的擔(dān)保賠償準(zhǔn)備余額轉(zhuǎn)為當(dāng)期收入。二、符合條件的中小企業(yè)融資(信用)擔(dān)保機(jī)構(gòu)按照不超過當(dāng)年擔(dān)保費(fèi)收入50%的比例計(jì)提的未到期責(zé)任準(zhǔn)備,允許在企業(yè)所得稅稅前扣除,同時將上年度計(jì)提的未到期責(zé)任準(zhǔn)備余額轉(zhuǎn)為當(dāng)期收入。 我想請問一下,企業(yè)所得稅匯算清繳扣除的這里我可以理解,但是將上年度計(jì)提的轉(zhuǎn)為收入這里,不太理解。舉個例子,比如我們上年年初未到期責(zé)任準(zhǔn)備余額是60萬,上年根據(jù)以上計(jì)提政策,沖回了20萬,上年年末余額40萬,政策上說的是“上年計(jì)提的轉(zhuǎn)為當(dāng)期收入”如果是這種沖回的呢?也要做收入嗎?
當(dāng)前位置:財稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時問隨時答
速問速答同學(xué)你好
對的
是這樣的
要做收入
但是沖減之后就不是收入了
2023 05/18 11:24
84784994
2023 05/18 11:28
老師。意思就是假如我們是計(jì)提了20萬,年末是80,那這20萬要做收入,但是如果是沖減了20萬,余額是60,就不需要做收入。對嘛
樸老師
2023 05/18 11:43
對的
是這樣理解的
84784994
2023 05/18 16:03
老師 我還想再咨詢一下 就是說如果我上年度是沖回的,本年不確認(rèn)為收入,但是也不需要沖減是嗎?還是上面那個例子,如果我上年度是沖減20萬,匯算清繳時候不確認(rèn)收入,但是也不沖減當(dāng)期收入?對不對?
84784994
2023 05/18 16:06
因?yàn)檫@個涉及到兩個準(zhǔn)備金,我現(xiàn)在做上年匯算清繳,未到期責(zé)任準(zhǔn)備我們上年是沖回了10萬,擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金上年是計(jì)提了20萬,所以我現(xiàn)在按照政策要將上年度計(jì)提的“兩金”作為當(dāng)期收入,等于一個是-10,一個是20,我是按照20轉(zhuǎn)為當(dāng)期收入,還是20-10=10轉(zhuǎn)為收入?
84784994
2023 05/18 16:07
謝謝老師~
樸老師
2023 05/18 16:15
同學(xué)你好
20-10=10轉(zhuǎn)為收入
閱讀 238
描述你的問題,直接向老師提問
相關(guān)問答
查看更多- 老師請問:符合條件的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)按照不超過當(dāng)年擔(dān)保費(fèi)收入50%比例計(jì)提的未到期責(zé)任準(zhǔn)備,允許在企業(yè)所得稅稅前扣除,同時將上年度計(jì)提的未到期責(zé)任準(zhǔn)備余額轉(zhuǎn)為當(dāng)期收入,還有個計(jì)提擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金的 文件號麻煩一起發(fā)給我下 謝謝老師! 580
- 財稅〔2017〕22號文件 符合條件的中小企業(yè)融資(信用)擔(dān)保機(jī)構(gòu)按照不超過當(dāng)年年末擔(dān)保責(zé)任余額1%的比例計(jì)提的擔(dān)保賠償準(zhǔn)備,允許在企業(yè)所得稅稅前扣除,同時將上年度計(jì)提的擔(dān)保賠償準(zhǔn)備余額轉(zhuǎn)為當(dāng)期收入 ,我想咨詢下,這個是怎么理解的呢?會計(jì)上需要進(jìn)行賬務(wù)處理嗎?還是直接在稅務(wù)申報的時候把上年的擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金算到收入就可以呢? 233
- 中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)可按照不超過當(dāng)年年末擔(dān)保責(zé)任余額1%的比例計(jì)提擔(dān)保賠償準(zhǔn)備,允許在企業(yè)所得稅稅前扣除。未擔(dān)保責(zé)任余額是什么意思? 721
- 非融資擔(dān)保業(yè)務(wù)需不需要計(jì)提未到期責(zé)任準(zhǔn)備和擔(dān)保賠償準(zhǔn)備 1143
- 非融資性擔(dān)保公司的未到期責(zé)任準(zhǔn)備和擔(dān)保賠償準(zhǔn)備要在企業(yè)稅前扣除,怎么處理? 1939
趕快點(diǎn)擊登錄
獲取專屬推薦內(nèi)容