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認證過的進項稅如何計提,進銷項稅抵扣的時候如何計提,

84784968| 提问时间:2017 12/16 20:12
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方亮老師
金牌答疑老师
职称:稅務師,會計師
1、借:庫存商品 借:應交稅費-應交增值稅-進項稅額 貸:銀行存款 2、借:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸:應交稅費-未交增值稅
2017 12/16 20:16
84784968
2017 12/16 20:26
如果進項有4萬,銷項有1萬,就是借應交稅費 應交增值稅 轉出未交增值稅4萬,貸 應交稅費 未交增值稅1萬然后剩下3萬自動留抵,是這樣嗎
方亮老師
2017 12/16 20:34
進項大于銷項不用編制分錄。
84784968
2017 12/16 20:36
就是先結轉,如果進大就不用分錄了,銷大就是按上面做憑證是嗎
方亮老師
2017 12/16 20:45
沒有結轉的分錄,進項大于銷項不用編制分錄,銷項大于進項編制如下分錄: 借:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸:應交稅費-未交增值稅
84784968
2017 12/16 20:53
是不是需要先結轉??
84784968
2017 12/16 20:55
是不是需要先結轉進銷項稅額呀
方亮老師
2017 12/16 21:00
平常不用結轉,年末時銷項稅額和進項稅額對沖即可。
84784968
2017 12/16 21:09
如銷大于進,做憑證后面需要附件嗎
方亮老師
2017 12/16 21:23
自制一份說明附在后面即可。
84784968
2017 12/16 21:24
老師進項稅可以抵扣稅金及附加里面的稅額嗎
方亮老師
2017 12/16 21:26
不能抵扣的。
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