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做軟件開發(fā)等教育行業(yè)等公司，有轉讓技術專利

你好；? ?根據《企業(yè)所得稅法實施條例》的規(guī)定，符合條件的技術轉讓所得免征、減征企業(yè)所得稅，是指一個納稅年度內，居民企業(yè)技術轉讓所得不超過500萬元的部分免征企業(yè)所得稅;超過500萬元的部分減半征收企業(yè)所得稅。轉讓所得收入 填寫一般收入明細表； 以及轉讓所得減免明細表? ?

轉讓所得減免明細表表號碼有嗎

你好；? 在符合條件的技術轉讓所得減免征收企業(yè)所得稅優(yōu)惠屬于預繳可享受優(yōu)惠事項，納稅人預繳申報繳納企業(yè)所得稅享受該項優(yōu)惠時，需要填報《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預繳納稅申報表（A類）》(A200000)第6行“減：免稅收入、減計收入、所得減免等優(yōu)惠金額（填寫A201010）”和《免稅收入、減計收入、所得減免等優(yōu)惠明細表》(A201010)第35行“（四）符合條件的技術轉讓所得減免征收企業(yè)所得稅”。轉讓所得不超過500萬元且大于零的，本行=轉讓所得；轉讓所得超過500萬元的，本行=500萬元+（轉讓所得-500萬元）×50%。 企業(yè)取得享受企業(yè)所得稅優(yōu)惠的符合條件的技術轉讓項目所得，年終匯算清繳時需填報表A100000第20行（所得減免）和表A107020第10行至第12行“四、符合條件的技術轉讓項目”。

是填那幾行，沒有12行?。?/div>