免費問答

你不需要繳納增值稅和企業(yè)所得稅

賬務怎么處理呢

借：累計折舊 貸：固定資產(chǎn)

？什么意思？

總分公司的賬務處理，怎么可能是這樣呢？

總公司的固定資產(chǎn)無償調(diào)撥給分公司做賬： 總公司， 借：營業(yè)外支出 貸：固定資產(chǎn)， 總分公司資產(chǎn)劃撥不涉及稅費。 分公司獨立核算，接收總公司的固定資產(chǎn)按無償調(diào)撥處理， 借：固定資產(chǎn) 貸：資本公積-無償調(diào)入固定資產(chǎn)

是資本公積還是可以用實收資本呢

他們匯總申報應該不是營業(yè)外支出吧？

您好，同學，是資本公積

并不會增加股權(quán)比例呢

股東的實收資本還沒轉(zhuǎn)進去，還是轉(zhuǎn)入資本公積嗎？

還有是計入營業(yè)外支出嗎？

？？？？您在嗎？老師？？0

借：固定資產(chǎn)清理 累計折舊， 貸固定資產(chǎn)， 借營業(yè)外支出， 貸固定資產(chǎn)清理， 然后把固定資產(chǎn)清理余額結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收支

分公司獨立核算，接收總公司的固定資產(chǎn)按無償調(diào)撥處理，視同資本投入呢

然后呢？轉(zhuǎn)給子公司的分錄是如何

匯總申報的

交易當年的分錄 借主營業(yè)務收入（母公司收入）， 貸主營業(yè)務成本（母公司成本）， 固定資產(chǎn)原價（母公司的毛利） 交易以后期間， 借年初未分配利潤（母公司未實現(xiàn)的毛利 貸固定資產(chǎn)原價（母公司未實現(xiàn)的毛利

？主營業(yè)務收入？

老師，辛苦您全部過程分錄匯總發(fā)我一下

這樣看我不太懂，為什么又出來一個主營業(yè)務收入跟主營業(yè)務成本

內(nèi)部消售固定資產(chǎn)一件，成本700元，消價1000元，使用期限5年，無殘值。 A、購買當年，抵消收入、成本和未實現(xiàn)的內(nèi)部消售利潤： 借：主營業(yè)務收入 1000 （消售方） 貸：主營業(yè)務成本 700 （消售方） 固定資產(chǎn)原價 300 （集團未實現(xiàn)消售利潤） 同時，抵消當年多提的折舊。為方便闡述，假定當年按12個月提取折舊，則多提60元。 借：累計折舊 60 貸：管理費用、主營業(yè)務成本（制造費用）等 60 B、以后年間的處理： 第二年： 借：期初未分配利潤 300 貸：固定資產(chǎn)原價 300 借：累計折舊 120 貸：管理費用、主營業(yè)務成本（制造費用）等 60 期初未分配利潤 60 第三年： 借：期初未分配利潤 300 貸：固定資產(chǎn)原價 300 借：累計折舊 180 貸：管理費用、主營業(yè)務成本（制造費用）等 60 期初未分配利潤 120 第四年： 借：期初未分配利潤 300 貸：固定資產(chǎn)原價 300 借：累計折舊 240 貸：管理費用、主營業(yè)務成本（制造費用）等 60 期初未分配利潤 180 第五年： 如果清理報廢（期滿報廢），固定資產(chǎn)已不存在，會計報表上已無該項資產(chǎn)的原值和累計折舊。但本期仍多提折舊60元，應沖消。 借：期初未分配利潤 60 貸：管理費用、主營業(yè)務成本（制造費用）等 60 如果超期使用，則： 借：期初未分配利潤 300 貸：固定資產(chǎn)原價 300 借：累計折舊 300 貸：管理費用、主營業(yè)務成本（制造費用）等 60 期初未分配利潤 240 第六年以后，仍繼續(xù)使用： 借：期初未分配利潤 300 貸：固定資產(chǎn)原價 300 借：累計折舊 300 貸：期初未分配利潤 300 第四年提前報廢，則： 借：期初未分配利潤 300 貸：營業(yè)外支出 300 借：營業(yè)外支出 240 貸：管理費用、主營業(yè)務成本（制造費用）等 60 期初未分配利潤 180 可以參考這個案例，可以看一下的。

這個是資產(chǎn)調(diào)撥？？

是不是搞錯了

是的 和資產(chǎn)調(diào)撥一個性質(zhì)的

這是內(nèi)部的，不是資產(chǎn)的

這是內(nèi)部的 不是總分公司的

而且根本就不是銷售收入

看得更亂

你不是出合并報表嗎？

匯總申報企業(yè)所得稅

您好，同學，什么意思呢？不出合并報表