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第八題可以詳細(xì)講一下么

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84784985| 提问时间:2023 05/14 22:33
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何萍香老師
金牌答疑老师
职称:中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好! 正確答案: A B 】 購(gòu)買日考慮遞延所得稅后可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的公允價(jià)值=12600-(12600-9225)×25%=11756.25(萬(wàn)元),購(gòu)買日考慮遞延所得稅后商譽(yù)的賬面價(jià)值=15000-11756.25=3243.75(萬(wàn)元),選項(xiàng)A正確;因交易雙方選擇進(jìn)行免稅處理,所以商譽(yù)的計(jì)稅基礎(chǔ)為0,選項(xiàng)B正確;購(gòu)買日確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債影響商譽(yù),不影響所得稅費(fèi)用,即不影響遞延所得稅費(fèi)用,選項(xiàng)C錯(cuò)誤;雖然商譽(yù)的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ),產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異,但不確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債,選項(xiàng)D錯(cuò)誤。
2023 05/14 22:48
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