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增值稅申報表里面有待認證貸抵扣的一行數字，這種怎么填寫
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同學您好，附表二第三部分的"待抵扣進項稅額",其實質含義是經認證以后等待以后再抵扣的稅額.主要是輔導期一般納稅人來填寫.
輔導期納稅人在填報附表二時,一定要注意:第3欄、第25欄、第26欄、第27欄是否正確!若填寫不正確可能會導致輔導期納稅人抵扣稅額不正確.
對于本期認證的進項稅額部分,在賬務處理時計入"待抵扣進項稅額", 并在增值稅申報表附表二第26欄"本期認證相符且本期未申報抵扣"內填寫此行內容.下期收到《稽核比對結果通知書》后,在增值稅申報表附表二第3欄"前期認證相符且本期申報抵扣"自動生成數據,第25欄"期初已認證相符但未申報抵扣"的數據必須手工錄入,因為這四欄勾稽計算關系為"第3欄=第25欄+第26欄-第27欄",第25欄如果不錄入數據,第27欄容易出錯,有時候還可能出現負數.
2023 05/14 12:25
84785013 
2023 05/14 12:40
我們是不抵扣的發(fā)票也不認證，這樣是不是就不用填寫了??？
易 老師 
2023 05/14 13:11
同學您好，是的沒錯， 是這樣的
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