問(wèn)題已解決

我公司為一般納稅人， 購(gòu)進(jìn)一批B貨物不含稅金額為：177761.42元 增值稅23108.98元，此批貨用的汽車(chē)運(yùn)輸，共支付不含稅運(yùn)費(fèi)49171元，由于汽車(chē)運(yùn)輸是個(gè)人無(wú)法開(kāi)具增值稅票，后來(lái)找一運(yùn)輸公司代開(kāi)價(jià)稅合計(jì)5萬(wàn)元，9%的運(yùn)輸發(fā)票，實(shí)付稅點(diǎn)50000*5.6%=2800元給運(yùn)輸公司。如果這批貨銷(xiāo)售不含稅金額為211090元，增值稅27441.7元。求這個(gè)題目的具體分錄？?jī)衾麧?rùn)多少？

84784975| 提問(wèn)時(shí)間：2023 05/11 21:26
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王雁鳴老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好，5萬(wàn)元的運(yùn)輸發(fā)票，是專(zhuān)用發(fā)票，還是普通發(fā)票，麻煩你再詳細(xì)描述一下，以方便老師理解和解答，謝謝。
2023 05/11 22:07
84784975
2023 05/11 22:10
專(zhuān)用發(fā)票
王雁鳴老師
2023 05/11 22:26
同學(xué)你好，分錄，借：庫(kù)存商品，225,603.98元，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)，27,237.42元，貸：銀行存款，252,841.40?元。借：銀行存款，238,531.70元，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，211,090元，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)，27,441.70元。結(jié)轉(zhuǎn)成本，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，225,603.98元，貸：庫(kù)存商品，225,603.98元。毛利潤(rùn)=211,090-25,603.98=14,513.98元。 ? ?
王雁鳴老師
2023 05/11 22:32
同學(xué)你好，不好意思，更正一下，毛利潤(rùn)=211,090-25,603.98=-14,513.98元
84784975
2023 05/11 22:43
2800元付的票錢(qián)不做分錄嗎？
王雁鳴老師
2023 05/11 22:48
同學(xué)你好，做分錄里了，借：庫(kù)存商品，225,603.98元，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)，27,237.42元，貸：銀行存款，252,841.40?元（這里的銀行存款，包括，貨物不含稅金額為：177761.42元加增值稅23108.98元加支付不含稅運(yùn)費(fèi)49171元加實(shí)付稅點(diǎn)50000*5.6%=2800元。
84784975
2023 05/11 22:53
非常感謝您，明白了！
王雁鳴老師
2023 05/11 22:54
同學(xué)你好，不客氣，祝你學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利，麻煩給個(gè)五星評(píng)價(jià)，老師回答你的問(wèn)題將會(huì)更加用心，謝謝。
84784975
2023 05/11 23:04
哦，老師代開(kāi)的運(yùn)票50000/1.09*0.09=4128.440367這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅不算進(jìn)去嗎？
王雁鳴老師
2023 05/11 23:07
同學(xué)你好，算進(jìn)去了，做分錄里了，借：庫(kù)存商品，225,603.98元，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)，27,237.42元（這里的增值稅包括，購(gòu)進(jìn)一批B貨物增值稅23108.98元，再加上代開(kāi)的運(yùn)票增值稅，50000/1.09*0.09=4128.44元），貸：銀行存款，252,841.40?元
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