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（1）零售金銀首飾與鍍金首飾組成的套裝禮盒，取得零售收入 29 萬元，其中金銀首飾收入 20 萬元，鍍金首飾收入 9 萬元；（2）采取“以舊換新”方式向消費(fèi)者銷售金項(xiàng)鏈 2000 條，新項(xiàng)鏈每條零售價(jià) 0.45 萬元，舊項(xiàng)鏈每條作價(jià) 0.42 萬元，每條項(xiàng)鏈取得差價(jià)款 0.03 萬元；（3）將 300 條銀基項(xiàng)鏈無償贈送給客戶，該批項(xiàng)鏈賬面成本為 52 萬元，平均零售價(jià) 70.2 萬元；（4）外購金銀首飾一批，取得的普通發(fā)票上注明價(jià)稅合計(jì)金額 400 萬元；外購鍍金首飾一批，取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款 50 萬元、增值稅 6.5 萬元。 （其他相關(guān)資料：金銀首飾零售環(huán)節(jié)消費(fèi)稅稅率 5%，成本利潤率為 6%，上述業(yè)務(wù)涉及的相關(guān)票據(jù)均已申報(bào)抵扣）
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你好，題目具體要求做什么？
2023 05/11 15:38
84784988 
2023 05/11 15:39
（1）計(jì)算銷售套裝禮盒應(yīng)繳納的消費(fèi)稅；
（2）計(jì)算“以舊換新”銷售金項(xiàng)鏈應(yīng)繳納的消費(fèi)稅；
（3）計(jì)算將銀基項(xiàng)鏈無償贈送給客戶應(yīng)繳納的消費(fèi)稅；
（4）計(jì)算商城 2 月份應(yīng)繳納的增值稅。
暖暖老師 
2023 05/11 15:40
（1）計(jì)算銷售套裝禮盒應(yīng)繳納的消費(fèi)稅；29/（1+13％）*5％＝1.28萬
暖暖老師
2023 05/11 15:41
2）計(jì)算“以舊換新”銷售金項(xiàng)鏈應(yīng)繳納的消費(fèi)稅；2000*0.03/（1+13％）*5％＝2.65
暖暖老師
2023 05/11 15:41
（3）計(jì)算將銀基項(xiàng)鏈無償贈送給客戶應(yīng)繳納的消費(fèi)稅；
70.2/1.13*5％＝3.11
暖暖老師
2023 05/11 15:42
4當(dāng)期可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅6.5
當(dāng)期銷項(xiàng)稅（29+2000*0.03+70.2）/（1+13％）*13％＝18.32
計(jì)算商城 2 月份應(yīng)繳納的增值稅18.32-6.5＝11.82
84784988
2023 05/11 15:57
老師想再問一道題
84784988
2023 05/11 15:57
（1）進(jìn)口一批高檔化妝品作原材料，支付貨價(jià) 60 萬元、購貨傭金 5 萬元，支付進(jìn)口高檔化妝品運(yùn)抵我國輸入地點(diǎn)起卸前的運(yùn)輸費(fèi)用及保險(xiǎn)費(fèi)用共計(jì) 9 萬元，支付包裝勞務(wù)費(fèi) 1 萬元，關(guān)稅稅率為 20%；支付海關(guān)監(jiān)管區(qū)至企業(yè)倉庫運(yùn)費(fèi) 1.1 萬元（不含稅），取得一般納稅人開具的增值稅專用發(fā)票，本月領(lǐng)用進(jìn)口高檔化妝品的 80%用于連續(xù)生產(chǎn)高檔
化妝品。
（2）將普通護(hù)膚品和高檔化妝品組成成套化妝品銷售，某大型商場一次購買 240 套，該日化企業(yè)開具增值稅專用發(fā)票，注明金額 48 萬元，其中包括普通護(hù)膚品 18 萬元，高檔化妝品 30 萬元。
（3）銷售其他高檔化妝品取得不含稅銷售額 150 萬元
84784988
2023 05/11 15:58
（2）計(jì)算該企業(yè)銷售成套化妝品應(yīng)繳納的消費(fèi)稅；
（3）計(jì)算該企業(yè)對外贈送新研制高檔化妝品應(yīng)繳納的消費(fèi)稅；
（4）計(jì)算該企業(yè)國內(nèi)銷售環(huán)節(jié)應(yīng)自行向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納的消費(fèi)稅。
暖暖老師
2023 05/11 15:58
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