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84784976| 提問時(shí)間:2023 05/10 21:52
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樂悠劉老師
金牌答疑老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
(1) 電腦的折舊:每臺(tái)電腦的折舊額為4500元/3年/10臺(tái)=150元/臺(tái)/年,總折舊額為150元/臺(tái)/年×10臺(tái)×3年=4500元。(2) 倉庫的折舊:每年的折舊額為1000萬元/25年=40萬元。(3) A設(shè)備的折舊:每年的折舊額為90萬元/10年=9萬元。(4) 安全生產(chǎn)設(shè)備的折舊:每年的折舊額為600萬元/10年=60萬元。計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額2023年企業(yè)的會(huì)計(jì)利潤總額為450萬元,減去固定資產(chǎn)的折舊總額為450萬元-4500元-40萬元-9萬元-60萬元=360.45萬元。計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額根據(jù)企業(yè)所得稅稅率25%,應(yīng)納稅額為360.45萬元×25%=90.11萬元。
2023 05/10 22:49
84784976
2023 05/10 22:59
老師,這道題的折舊方法如果按加速折舊方法,怎么算呢?
樂悠劉老師
2023 05/10 23:02
同學(xué),你好,題目沒有告訴縮短成多少年,如果按照極限60%計(jì)算的話,需要把之前計(jì)算折舊的年限再乘以60%
84784976
2023 05/10 23:07
嗯嗯,老師第三個(gè)問題需要加計(jì)扣除嗎?
84784976
2023 05/10 23:09
補(bǔ)充上一個(gè)問題
樂悠劉老師
2023 05/10 23:12
同學(xué)你好,不好意思,有點(diǎn)問題,要加速折舊100%,并且計(jì)算23年折舊的時(shí)候需要按照乘以當(dāng)年剩余月份再除以12
84784976
2023 05/10 23:14
老師,可以根據(jù)那個(gè)規(guī)定具體算算嗎?我不太明白
樂悠劉老師
2023 05/10 23:16
同學(xué),研發(fā)設(shè)備當(dāng)年計(jì)提半年的折舊,加計(jì)扣除100%,就要扣除折舊費(fèi)9
樂悠劉老師
2023 05/11 10:33
同學(xué),你好,麻煩幫老師點(diǎn)個(gè)五星好評(píng)哦
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