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22年與生產(chǎn)相關(guān)的工具，假設(shè)就A,B兩項(xiàng)資產(chǎn)，22年A資產(chǎn)賬面折舊30000，B資產(chǎn)賬面未計(jì)提折舊。23年發(fā)現(xiàn)A資產(chǎn)折舊公式錯(cuò)誤22年應(yīng)計(jì)提折舊額為10000，B資產(chǎn)22年應(yīng)計(jì)提折舊額為15000。會(huì)計(jì)處理在23年：借：累計(jì)折舊—A 20000 費(fèi)用—折舊 —5000 貸：累計(jì)折舊—B 15000 那么22年匯算清繳有關(guān)固定資產(chǎn)折舊是否要納稅調(diào)整？

84784980| 提問時(shí)間：2023 05/04 20:10
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英英老師
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職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好！如果你是在匯算清繳前就發(fā)現(xiàn)這筆錯(cuò)誤那費(fèi)用應(yīng)該掛以前年度損益調(diào)整，在匯算清繳時(shí)需要納稅調(diào)增的。
2023 05/04 20:37
84784980
2023 05/04 20:53
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，沖減后費(fèi)用影響金額為5000比較小，會(huì)計(jì)處理可以直接做到今年可以嗎？稅務(wù)上22年匯算清繳納調(diào)整的金額是20000嗎？
84784980
2023 05/04 20:59
或者是使用以前年度損益調(diào)整5000后，匯算清繳納稅調(diào)整5000？
英英老師
2023 05/04 21:45
匯算清繳調(diào)整5000就可以了。
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