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問(wèn)題已解決
老師，匯算清繳的時(shí)候，工資薪金怎么調(diào)增調(diào)減呢？圖片為2021年、2022年工資，麻煩 以這個(gè)為例子說(shuō)明，謝謝
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
?您好，圖1和圖2都是把獎(jiǎng)金在上年調(diào)減應(yīng)納稅所得額，本年調(diào)增應(yīng)納稅所得額
2021年調(diào)減應(yīng)納稅所得額 13851
2022年調(diào)減應(yīng)納稅所得額? 36000同時(shí)調(diào)減 13851
2023 05/04 16:57
84785027 
2023 05/04 17:02
不是呀，2021年，賬載金額為90695.42，實(shí)際金額=63045.42%2b12150%2b13851=89046.42，所以調(diào)增=90695.42-89046.42=1649
廖君老師 
2023 05/04 17:05
您好，您說(shuō)的實(shí)際是2021年實(shí)際發(fā)放的嗎，下年匯算清繳前發(fā)放的都算的，這種不用調(diào)增調(diào)減的
84785027
2023 05/04 17:07
那如果2021年匯算清繳的時(shí)候，以及做了這樣的調(diào)整，2022年匯算怎么調(diào)整，你的答案有計(jì)算公式嗎
廖君老師
2023 05/04 17:11
您好，您說(shuō)的是您上面那個(gè)1649這個(gè)調(diào)增嗎，2022年您又用同樣方法計(jì)算賬載和實(shí)際支付金額，跟這個(gè)數(shù)字就沒(méi)有關(guān)系了。其實(shí)您這個(gè)不用調(diào)整的
84785027
2023 05/04 17:13
我的意思是2021年的匯算已經(jīng)做了1649的調(diào)增，那么2022年匯算時(shí)怎么調(diào)整？
廖君老師
2023 05/04 17:16
您好，這個(gè)1649就不考慮了，重新計(jì)算2022年賬載和實(shí)際支付，因?yàn)樗砝镞€是填這2數(shù)
84785027
2023 05/04 17:19
那2022年的賬載=139646.39，實(shí)際=167296.39%2b36000%2b3655-26001=180950.39，調(diào)減=180950.39-139646.39=-41304
廖君老師
2023 05/04 17:22
您好，我剛看表了，不是賬載和實(shí)際，是賬載和稅收? A105000表
是的，稅收大于賬載調(diào)減，但這個(gè)一般不可能發(fā)生的
84785027
2023 05/04 17:26
那結(jié)合2021年已經(jīng)調(diào)整的金額，2022年應(yīng)該怎么調(diào)整呢
廖君老師
2023 05/04 17:29
您好，如果是我申報(bào)這個(gè)2021調(diào)增了，2022年這個(gè)減我不調(diào)了，工資除非匯繳前沒(méi)有發(fā)放，不會(huì)有調(diào)整的，咱把工資項(xiàng)調(diào)減應(yīng)納稅所得稅，稅務(wù)局會(huì)找咱的
84785027
2023 05/04 17:32
那就是說(shuō)2021年已經(jīng)調(diào)增了，就不管了，2022年不做調(diào)整？
廖君老師
2023 05/04 17:35
您好，是的，本來(lái)2021年也不用調(diào)增的，這個(gè)工資除非公司不發(fā)了，這個(gè)不用調(diào)整的
84785027
2023 05/05 09:02
好，那2021年已經(jīng)調(diào)增了，2022年就不做調(diào)整了？會(huì)不會(huì)重了？
廖君老師
2023 05/05 09:04
您好，不會(huì)重的，本來(lái)也不用調(diào)整的
84785027
2023 05/05 09:05
因?yàn)?021年已經(jīng)調(diào)增了，2022年不調(diào)會(huì)不會(huì)重合？比如是不是要減去2021年調(diào)增的金額？
廖君老師
2023 05/05 09:06
您好，也行的，不過(guò)我們調(diào)減話可能稅務(wù)局審核時(shí)會(huì)讓我們提供相關(guān)材料，就是咱要辛苦些了
84785027
2023 05/05 09:30
就是說(shuō)如果納稅調(diào)減，就比較麻煩，如果要和去年調(diào)整的口徑一致，賬載=139646.39，實(shí)際=167296.39%2b36000%2b3655-26001=180950.39，調(diào)減=180950.39-139646.39=-41304，這個(gè)金額對(duì)嗎
廖君老師
2023 05/05 09:37
您好，如果您一定要這么理解的話，也就是這么算了，我們的賬載是要和個(gè)稅申報(bào)系統(tǒng)里的申報(bào)金額一致的，咱實(shí)發(fā)大于這個(gè)金額，稅務(wù)也不讓調(diào)減的
84785027
2023 05/05 09:52
可是我上面列的這個(gè)算式?jīng)]有減去1649，如果按照邏輯應(yīng)該再減去1649？賬載=139646.39，實(shí)際=167296.39%2b36000%2b3655-26001-1649=179301.39，調(diào)減=179301.39-139646.39=-39655，這個(gè)金額對(duì)嗎
廖君老師
2023 05/05 09:59
親愛(ài)的，這個(gè)計(jì)算跟上年的1649就沒(méi)有關(guān)系的啊，
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