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實(shí)務(wù)
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請問私募證券投資基金公司是基金的管理人，私募證券投資基金公司募集到的投資款，怎么入賬？ 基金是有獨(dú)自的募集戶和交易賬戶的，基金的交易是不通過私募基金管理人的銀行賬戶的。募集的資金是進(jìn)入募集賬戶
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同學(xué)你好
這個借銀行
貸受托投資款
2023 05/04 15:43
84784951 
2023 05/04 15:49
購買基金、贖回基金、以及收取管理費(fèi)，相關(guān)分錄是什么呢？
樸老師 
2023 05/04 15:55
1.
購入基金時: 借:短期投資 貸:銀行存款
2.
贖回時: 借:銀行存款 貸:短期投資 投資收益-短期投資處置收益
3.
其差額是計(jì)入投資收益的借貸方。
84784951
2023 05/04 16:01
基金公司是代為管理投資，收取管理費(fèi)，也需要計(jì)入投資收益嗎？
樸老師
2023 05/04 16:06
同學(xué)你好
這個計(jì)入其他業(yè)務(wù)收入
84784951
2023 05/04 16:11
代為管理的投資款是直接進(jìn)入托管機(jī)構(gòu)賬戶，不是進(jìn)入公司的賬戶 收到投資款也是做這個分錄嗎
借銀行
貸受托投資款
84784951
2023 05/04 16:15
公司主要業(yè)務(wù)就是收取基金管理費(fèi)，不應(yīng)該是主營業(yè)務(wù)收入嗎？
樸老師
2023 05/04 16:25
同學(xué)你好
對的，是主營業(yè)務(wù)收入
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